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【628568.com--合同范本】

　　財(cái)務(wù)外包服務(wù)合同范本模板

　　甲方：

　　乙方：

　　合 同 目 錄

　　第一章 總則

　　第二章 服務(wù)外包項(xiàng)目范圍和方式

　　第三章 合同期限

　　第四章 外包費(fèi)支付標(biāo)準(zhǔn)和結(jié)算方式

　　第五章 權(quán)利和義務(wù)

　　第六章 違約責(zé)任

　　第七章 合同的變更和終止

　　第八章 附則

　　第一章 總 則

　　第一條本著“友好合作、平等互惠、優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)”的原則， ____________________(以下簡(jiǎn)稱甲方)與郴州金順聯(lián)合會(huì)計(jì)師事務(wù)所(以下簡(jiǎn)稱乙方)經(jīng)友好協(xié)商，就甲方財(cái)務(wù)服務(wù)外包事宜，共同簽署本合同，以資共同遵守。

　　本合同對(duì)甲乙雙方權(quán)利義務(wù)及財(cái)務(wù)服務(wù)外包作相關(guān)約定，合同未確定事宜，雙方可另行簽訂補(bǔ)充合同作為本合同的附件，與本合同具有同等的法律效力。

　　第二條 財(cái)務(wù)服務(wù)外包外包定義：甲方根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)需要，將財(cái)務(wù)核算工作交由具有該類業(yè)務(wù)服務(wù)經(jīng)驗(yàn)、良好的業(yè)績(jī)、完備的資質(zhì)、以及高效的管理團(tuán)隊(duì)的乙方進(jìn)行代理，要求乙方服務(wù)人員到甲方的工作場(chǎng)所，利用甲方的服務(wù)工具和設(shè)備，從事財(cái)務(wù)核算工作，乙方承諾在確保滿足甲方要求的服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)的前提下，于本框架協(xié)議合作期內(nèi)，為甲方提供相應(yīng)財(cái)務(wù)外包服務(wù)，甲方向乙方支付財(cái)務(wù)服務(wù)外包費(fèi)用。

　　第三條 乙方外包服務(wù)人員：是指乙方派出的符合本合同資格條件的、在甲方從事本合同規(guī)定的財(cái)務(wù)服務(wù)外包范圍以內(nèi)工作的人員。所有工作人員在勞動(dòng)人事、工資福利、社會(huì)保險(xiǎn)等各方面均隸屬于乙方。乙方有義務(wù)在本合同有效期內(nèi)維持其與外包服務(wù)人員合法的勞動(dòng)合同關(guān)系，不得因與外包服務(wù)人員間就勞動(dòng)法律關(guān)系或在其他方面的任何爭(zhēng)議或瑕疵影響其履行在本合同項(xiàng)下的義務(wù)。

　　第四條 甲乙任一方的名稱、法定地址若有變更，變更一方應(yīng)至少提前十個(gè)工作日書面通知對(duì)方。該書面通知須加蓋變更方公章并經(jīng)本合同授權(quán)代表簽字確認(rèn)后生效;甲乙雙方的帳戶名稱、開戶銀行、銀行帳號(hào)有變更的，變更方應(yīng)在本合同約定的相關(guān)付款期限十個(gè)工作日前以加蓋財(cái)務(wù)專用章的書面文件的原件通知對(duì)方。

　　第二章 服務(wù)外包項(xiàng)目范圍和方式

　　第五條 甲方將以下項(xiàng)目外包給乙方：

　　(一)項(xiàng)目隸屬：甲方及甲方所屬分支機(jī)構(gòu);

　　(二)項(xiàng)目性質(zhì)：財(cái)務(wù)服務(wù)外包服務(wù)項(xiàng)目以及適合外包的其他服務(wù)性項(xiàng)目;

　　(三)項(xiàng)目?jī)?nèi)容：主要包括(但不限于)費(fèi)用報(bào)銷、現(xiàn)金、支票的收與支出、會(huì)計(jì)憑證處理、帳薄的記錄、財(cái)務(wù)報(bào)表的出具、內(nèi)部財(cái)務(wù)報(bào)表的提供、納稅申報(bào)事務(wù)等。

　　第六條 甲方負(fù)責(zé)提供服務(wù)場(chǎng)地、設(shè)備、設(shè)施、工具，并承擔(dān)服務(wù)項(xiàng)目的日常運(yùn)作費(fèi)用，包括但不限于水電費(fèi)、電話費(fèi)等。

　　第三章 合同期限

　　第七條 本合同期限從 起至 。任何一方若終止合同，應(yīng)提前30天以書面形式通知對(duì)方并協(xié)助處理有關(guān)善后事宜。

　　第四章 外包費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和結(jié)算方式

　　第八條 外包費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按照財(cái)務(wù)服務(wù)外包項(xiàng)目?jī)?nèi)容的復(fù)雜程度確定。外包費(fèi)用按照甲、乙雙方認(rèn)可的方式結(jié)算。結(jié)算時(shí)，甲、乙雙方本著真實(shí)、及時(shí)、有效的原則確認(rèn)外包費(fèi)用;費(fèi)用確認(rèn)無誤后，乙方提供符合甲方費(fèi)用核算要求的有效結(jié)算單據(jù)，甲方在收到結(jié)算單據(jù)后5個(gè)工作日內(nèi)完成對(duì)乙方的付款義務(wù)。

　　(一)甲方向乙方支付的服務(wù)費(fèi)用包括：

　　1.財(cái)務(wù)服務(wù)人員的勞動(dòng)報(bào)酬;

　　2.甲方應(yīng)承擔(dān)財(cái)務(wù)服務(wù)人員的相關(guān)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用;

　　3.甲方應(yīng)向乙方支付的財(cái)務(wù)服務(wù)人員管理費(fèi)用;

　　4.用于財(cái)務(wù)服務(wù)人員的其他費(fèi)用：獎(jiǎng)金、交通通訊伙食補(bǔ)貼、過節(jié)費(fèi)等。

　　5.用于支付國(guó)家相關(guān)稅額的稅金：企業(yè)所得稅、營(yíng)業(yè)稅及附加等。

　　(二)費(fèi)用的標(biāo)準(zhǔn)：

　　1.財(cái)務(wù)服務(wù)人員的勞動(dòng)報(bào)酬標(biāo)準(zhǔn)按國(guó)家和省的規(guī)定由甲方確定，并由甲方按月向乙方提供報(bào)酬清單。

　　2.甲方應(yīng)支付的相關(guān)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用數(shù)額按雙方約定的標(biāo)準(zhǔn)由乙方書面通知甲方。

　　3.財(cái)務(wù)服務(wù)人員管理費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：甲乙雙方經(jīng)過協(xié)商，由乙方發(fā)放服務(wù)人員工資。

　　4.財(cái)務(wù)服務(wù)人員的其他費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)為：交通、通訊、伙食補(bǔ)貼按實(shí)際發(fā)生數(shù)支付;獎(jiǎng)金、過節(jié)費(fèi)按甲方規(guī)定金額執(zhí)行，甲方享有對(duì)此項(xiàng)(財(cái)務(wù)服務(wù)人員的其他費(fèi)用)費(fèi)用的支配權(quán)。

　　5.國(guó)家相關(guān)稅額的稅金標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)國(guó)家相關(guān)稅收法律規(guī)定執(zhí)行。

　　甲方應(yīng)支付的技術(shù)服務(wù)費(fèi)=當(dāng)月實(shí)際使用的技術(shù)人員數(shù)×本節(jié)(一)1-5費(fèi)用之和×技術(shù)服務(wù)月數(shù)。

　　服務(wù)期不超過半月的，服務(wù)月數(shù)按半月計(jì)算，服務(wù)期超過半月、不滿一月的，服務(wù)月數(shù)按一個(gè)月計(jì)算。

　　(三)支付方式和支付時(shí)間：

　　甲方應(yīng)支付乙方 元的財(cái)務(wù)服務(wù)外包費(fèi)用，甲方應(yīng)于每月15日前支付當(dāng)月服務(wù)費(fèi)用。乙方在取得費(fèi)用后，將費(fèi)用直接用于本節(jié)(一)1-5費(fèi)用。

　　第五章 權(quán)利和義務(wù)

　　第九條 甲方的權(quán)利：

　　(一)甲方有權(quán)自行決定是否接受乙方派出的外包服務(wù)人員。

　　(二)如果乙方未能滿足甲方在本協(xié)議項(xiàng)下的需要，或者獨(dú)立第三方提出的條件優(yōu)于乙方提出的條件，甲方可以從獨(dú)立第三方獲得該服務(wù)。

　　(三)甲方有權(quán)根據(jù)外包項(xiàng)目的工作需要制訂相應(yīng)的服務(wù)規(guī)范、考評(píng)辦法，并及時(shí)以書面形式通知乙方執(zhí)行，服務(wù)規(guī)范、考評(píng)辦法的解釋權(quán)在甲方;甲方有權(quán)要求乙方外包服務(wù)人員遵照甲方的服務(wù)規(guī)范和本合同的規(guī)定為甲方提供服務(wù)。甲方根據(jù)相關(guān)服務(wù)項(xiàng)目的質(zhì)量考核指標(biāo)要求，按月對(duì)乙方的服務(wù)質(zhì)量進(jìn)行考核。

　　(四)甲方有權(quán)對(duì)乙方派出的外包服務(wù)人員進(jìn)行與服務(wù)項(xiàng)目相關(guān)的管理，并檢查乙方外包服務(wù)人員的工作表現(xiàn)情況，包括上、下班記錄、服務(wù)情況、違規(guī)違紀(jì)情況、受表揚(yáng)、被投訴等。

　　(五)甲方有權(quán)要求乙方提供外包服務(wù)人員的有關(guān)資料，包括會(huì)計(jì)證、勞務(wù)合同、社會(huì)保險(xiǎn)證明、學(xué)歷證明等。

　　(六)在提供財(cái)務(wù)服務(wù)外包過程中產(chǎn)生的財(cái)務(wù)資料和財(cái)務(wù)分析結(jié)論歸甲方所有。

　　(七)甲方認(rèn)為乙方有任何違反或可能違反本合同的行為，甲方有權(quán)提出書面意見要求乙方限期整改。乙方應(yīng)在收到甲方的書面意見后5個(gè)工作日內(nèi)，以書面形式將其整改的結(jié)果或整改措施回復(fù)甲方。

　　第十條 甲方的義務(wù)

　　(一) 在外包服務(wù)實(shí)施過程中，甲方應(yīng)為乙方提供必要的技術(shù)支持與工作指導(dǎo)，配合乙方履行職責(zé)。

　　(二)甲方應(yīng)建立、健全勞動(dòng)安全衛(wèi)生制度，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家勞動(dòng)安全衛(wèi)生規(guī)程和標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)乙方外包服務(wù)人員進(jìn)行勞動(dòng)安全衛(wèi)生教育，防止勞動(dòng)事故，減少工作危害。同時(shí)為乙方外包服務(wù)人員提供符合國(guó)家規(guī)定的工作條件、勞動(dòng)安全衛(wèi)生條件和必要的勞動(dòng)防護(hù)用品，對(duì)服務(wù)崗位的設(shè)施、設(shè)備定期進(jìn)行維護(hù)和安全檢查，保證工作場(chǎng)所的安全。

　　(三)甲方如有需要為乙方外包服務(wù)人員統(tǒng)一制作證件和工服的，相關(guān)費(fèi)用由甲方承擔(dān)。

　　(四)甲方不得將本合同的內(nèi)容向甲乙雙方以外的、與簽訂和履行本合同無關(guān)的任何第三方透露，不得泄露乙方的商業(yè)秘密(包括本合同及其附件和合同簽訂前的各項(xiàng)方案)。

　　第十一條 乙方的權(quán)利

　　根據(jù)法律、法規(guī)和本合同有關(guān)規(guī)定，乙方有權(quán)要求甲方依據(jù)本合同規(guī)定保障乙方派出外包服務(wù)人員的合法權(quán)益，若發(fā)現(xiàn)甲方有侵害乙方外包服務(wù)人員合法權(quán)益的行為，乙方可以提出書面意見和要求。甲方應(yīng)在收到乙方的書面意見后10個(gè)工作日內(nèi)以書面形式回復(fù)乙方。

　　第十二條 乙方的義務(wù)

　　(一)乙方代表甲方完成財(cái)務(wù)服務(wù)外包工作，必須嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)章制度及甲方有關(guān)規(guī)定，規(guī)范履行職責(zé)，并接受甲方的定期考核。

　　(二)乙方應(yīng)按照甲方服務(wù)需求和標(biāo)準(zhǔn)提供外包服務(wù)人員，外包服務(wù)人員必須通過乙方的崗前公共職業(yè)培訓(xùn)，且具備甲方工作崗位所需要的技能素質(zhì)和體能素質(zhì)。乙方可要求甲方協(xié)助對(duì)新上崗的外包服務(wù)人員進(jìn)行相關(guān)培訓(xùn)以及服務(wù)資格考核，對(duì)考核不合格者，乙方應(yīng)予以更換。

　　(三)乙方負(fù)責(zé)為乙方外包服務(wù)人員依法辦理勞動(dòng)用工手續(xù)，在外包服務(wù)人員的聘用、辭退、工資福利、社會(huì)保險(xiǎn)、獎(jiǎng)懲升降、勞動(dòng)保護(hù)等事項(xiàng)上依法保證乙方外包服務(wù)人員的合法權(quán)益，按時(shí)、足額為外包服務(wù)人員繳納社會(huì)保險(xiǎn)，保持外包服務(wù)人員的穩(wěn)定性。

　　(四)乙方與外包服務(wù)人員發(fā)生勞動(dòng)糾紛時(shí)，乙方應(yīng)直接與外包服務(wù)人員交涉解決并自行承擔(dān)相關(guān)責(zé)任，處理好糾紛，以免影響甲方的外包服務(wù)工作，如出現(xiàn)嚴(yán)重影響甲方外包服務(wù)工作的，由乙方承擔(dān)所有損失責(zé)任。

　　(五)外包服務(wù)人員因工或在工作場(chǎng)所發(fā)生傷亡事故，由乙方配合甲方按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行妥善處理。對(duì)發(fā)生的事故處理費(fèi)用和對(duì)外包服務(wù)人員的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)扔韶?zé)任方承擔(dān)。

　　(六)乙方應(yīng)教育、督促乙方外包服務(wù)人員在甲方提供服務(wù)期間按甲方的有關(guān)規(guī)章制度和作息時(shí)間完成相應(yīng)服務(wù)工作，服從甲方人員與服務(wù)相關(guān)的管理和安排，接受甲方人員的監(jiān)督和檢查，以保障甲方業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行。

　　(七)乙方應(yīng)教育、督促外包服務(wù)人員不得以任何形式向他人提供或泄露甲方的商業(yè)秘密，保證甲方業(yè)務(wù)利益不受損失，對(duì)甲方各類客戶的資料、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)等應(yīng)按照甲方相關(guān)文件及工作要求執(zhí)行保密工作。如乙方外包服務(wù)人員泄露甲方商業(yè)機(jī)密造成甲方經(jīng)濟(jì)損失的，乙方應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。

　　(八)乙方管理人員應(yīng)經(jīng)常到項(xiàng)目外包服務(wù)人員工作現(xiàn)場(chǎng)，協(xié)調(diào)及處理甲乙雙方與外包服務(wù)人員之間的關(guān)系。乙方應(yīng)當(dāng)及時(shí)處理和協(xié)調(diào)甲方與外包服務(wù)人員之間的工作管理糾紛。

　　(九)乙方外包服務(wù)人員從甲方領(lǐng)取的工作工具、設(shè)備和其他物品，由甲方負(fù)責(zé)登記管理，在員工離職時(shí)，由乙方負(fù)責(zé)協(xié)助收回交還甲方。

　　(十)乙方有義務(wù)向甲方提供外包服務(wù)人員有關(guān)資料，包括會(huì)計(jì)證、勞務(wù)合同、社會(huì)保險(xiǎn)證明、學(xué)歷證明等。

　　(十一)乙方不得將本合同的內(nèi)容向甲乙雙方以外的、與簽訂和履行本合同無關(guān)的任何第三方透露，不得泄露乙方的商業(yè)秘密(包括本合同及其附件和合同簽訂前的各項(xiàng)方案)。

　　第六章 違約責(zé)任

　　第十三條 任何一方違反或擅自變更本合同的約定，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)由此給對(duì)方造成的經(jīng)濟(jì)損失和相關(guān)責(zé)任。

　　第十四條 因甲方原因不能按合同規(guī)定的時(shí)間及時(shí)支付外包費(fèi)，甲方每日應(yīng)按3‰的比例向乙方支付拖欠部分的違約金。甲方連續(xù)拖欠款項(xiàng)達(dá)三個(gè)月以上，致使合同無法履行，乙方有權(quán)解除合同，并依法追回欠款和違約金。

　　第十五條 乙方無正當(dāng)理由，未按時(shí)支付派出甲方外包服務(wù)人員的工資及辦理各種社會(huì)保險(xiǎn)等福利的，逾期10日以上的，甲方可終止本合同的履行，由此造成的損失和一切法律責(zé)任，由乙方自行承擔(dān)。

　　第十六條 甲乙任何一方按照本合同規(guī)定索取違約金或賠償金時(shí)，應(yīng)書面通知違約方并說明違約金或賠償金額;違約方應(yīng)在收到對(duì)方發(fā)出的書面索賠通知的十個(gè)工作日內(nèi)按索賠要求支付違約金或經(jīng)濟(jì)賠償;如違約方對(duì)違約金或賠償金額有異議，應(yīng)在收到通知后七個(gè)工作日內(nèi)通知對(duì)方，雙方應(yīng)在收到對(duì)方的通知或答復(fù)后盡快協(xié)商明確違約責(zé)任。

　　第十七條 因執(zhí)行本合同發(fā)生的一切爭(zhēng)議，雙方應(yīng)首先友好協(xié)商解決。經(jīng)協(xié)商不能解決，可向甲方所在地人民法院提起訴訟。在訴訟期間，除必須在訴訟過程中進(jìn)行解決的問題外，合同其余部分應(yīng)繼續(xù)履行。

　　第七章 合同變更和終止

　　第十八條 甲、乙雙方有一方有正當(dāng)理由要求變更本合同，須提前一個(gè)月以書面形式通知對(duì)方并協(xié)商解決，雙方應(yīng)簽署變更合同。

　　第十九條 本合同期滿雙方不再續(xù)約或者因一方違約導(dǎo)致本合同無法履行，則本合同終止。但合同的終止不得損害第三方的利益，雙方應(yīng)為此做出合理安排。

　　第八章 附則

　　第二十條 未經(jīng)對(duì)方同意，甲乙任何一方不得將本合同部分或全部權(quán)利和義務(wù)轉(zhuǎn)讓給第三方。

　　第二十一條 本合同中涉及的所有“通知”、“同意”、“確認(rèn)”等事項(xiàng)均應(yīng)以書面形式做出，并作為依據(jù)。

　　第二十二條 本合同有關(guān)附件及補(bǔ)充合同是本合同不可分割的組成部分，與本合同具有同等法律效力;本合同未盡事宜，雙方另行協(xié)商并簽署補(bǔ)充合同，作為本合同的附件，具有同等法律效力。

　　第二十三條 本合同一式四份，甲乙雙方各執(zhí)二份，經(jīng)雙方有權(quán)簽字人簽字并加蓋單位公章之日起生效，至合同終止之日失效。

　　甲方：(蓋章) 乙方：(蓋章)

　　授權(quán)簽約人簽字： 授權(quán)簽約人簽字：

　　簽訂時(shí)間： 年 月 日 簽訂時(shí)間： 年 月 日

　　公司財(cái)務(wù)管理制度

　　財(cái)務(wù)部是公司一切財(cái)政事務(wù)及資金活動(dòng)的管理與執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)公司日常財(cái)務(wù)管理、籌資管理和財(cái)務(wù)分析工作，其工作范圍和職責(zé)主要有：

　　1.負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作。編制公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃;審核各項(xiàng)資金使用和費(fèi)用開支;收回貨款，清理催收應(yīng)收款項(xiàng);辦理日?，F(xiàn)金收付、費(fèi)用報(bào)銷、稅費(fèi)交納、銀行票據(jù)結(jié)算，保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)，按日編報(bào)資金日?qǐng)?bào)表;做好公司籌融資工作;處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門間的關(guān)系，依法納稅。

　　2.負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算工作。遵守國(guó)家頒布的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)經(jīng)法規(guī)，按照會(huì)計(jì)制度，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算;編制年度、季度、月份會(huì)計(jì)報(bào)表;按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)核算科目、設(shè)置明細(xì)賬、分類賬、輔助賬，及時(shí)記賬、結(jié)賬、對(duì)賬，做到日清月結(jié)，賬賬相符、賬實(shí)相符、賬表相符、賬證相符;管理好會(huì)計(jì)檔案。

　　3.負(fù)責(zé)公司成本核算和成本管理。設(shè)置成本歸集程序和成本核算賬表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項(xiàng)成本數(shù)據(jù)資料，及時(shí)、正確地為成本預(yù)測(cè)、控制、分析提供資料;按合同、預(yù)算、審核支付各項(xiàng)設(shè)備、材料款項(xiàng)，完善各項(xiàng)成本輔助賬的設(shè)置，健全各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。

　　4.建立經(jīng)濟(jì)核算制度，利用會(huì)計(jì)核算資料、統(tǒng)計(jì)資料及其他有關(guān)的資料，定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，判斷和評(píng)價(jià)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。

　　5.配合公司內(nèi)部審計(jì)。根據(jù)上述工作范圍和職責(zé)，為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，特制定本制度。

　　第一章 資金審批制度

　　1.總則

　?、潘锌铐?xiàng)的支付，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。如果主管領(lǐng)導(dǎo)不在公司，應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項(xiàng)的支付，事后請(qǐng)其在支出單上補(bǔ)簽意見;

　　⑵財(cái)務(wù)專用章、公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由辦公室主任負(fù)責(zé)保管，財(cái)務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管。辦公室主任或出納不在單位期間，印章應(yīng)由法定代表人指定的專人保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對(duì)印章的使用情況進(jìn)行登記;

　?、秦?cái)務(wù)部原則上不得將已加蓋財(cái)務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);

　?、乳_具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);

　?、赏鶃砜铐?xiàng)的沖轉(zhuǎn)(指非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù))，須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);

　?、史钦＝?jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);

　　⑺用以支付各種款項(xiàng)的原始憑證必須保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

　　2、行政費(fèi)用支出管理制度

　?、殴竟芾砣藛T的費(fèi)用報(bào)銷，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)方可報(bào)支;

　?、粕婕皯?yīng)酬等非正常費(fèi)用，須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

　　3.車輛維修費(fèi)及汽油費(fèi)管理制度

　?、殴拒囕v維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應(yīng)指定維修點(diǎn)，維修費(fèi)用一般采取銀行轉(zhuǎn)賬的方式結(jié)算;

　?、栖囕v的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一安排采購(gòu)，以支票支付。需用時(shí)應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)，并由辦公室建賬予以核銷使用;

　?、枪酒推庇赊k公室統(tǒng)一保管并設(shè)賬登記使用。

　　4.辦公費(fèi)用、會(huì)議費(fèi)用及其他費(fèi)用管理制度

　?、殴巨k公用具由辦公室統(tǒng)一采購(gòu)、管理;

　?、妻k公室設(shè)立賬冊(cè)登記公司辦公用品的采購(gòu)、使用情況;

　　⑶辦公室財(cái)產(chǎn)臺(tái)賬為財(cái)務(wù)部附設(shè)賬冊(cè);

　?、绒k公室應(yīng)對(duì)各部門領(lǐng)用的辦公用品情況進(jìn)行造冊(cè)、登記、定期通報(bào);

　?、晒靖鞑块T因工作需要，需邀請(qǐng)有關(guān)單位人員召開會(huì)議的，應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，其會(huì)務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一安排;

　?、视嘘P(guān)工資、獎(jiǎng)金、福利費(fèi)等各項(xiàng)津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由公司人事勞資管理部門制定，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部備案。

　　5.行政費(fèi)用報(bào)銷制度

　?、殴拘姓M(fèi)用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎(jiǎng)金、津貼、差旅費(fèi)，向個(gè)人支付的其他款項(xiàng)及不夠支票起點(diǎn)1000元的零星開支;

　　⑵公司職員報(bào)銷行政費(fèi)用應(yīng)填寫報(bào)銷單，由經(jīng)辦人員填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后報(bào)送財(cái)務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核，并按本章第1條的規(guī)定進(jìn)行審批支付;

　　⑶應(yīng)酬、禮品費(fèi)用支出實(shí)行一票一單、事前申報(bào)制，批準(zhǔn)后方可實(shí)施;

　?、确参淳邆鋱?bào)銷條件(如沒有對(duì)方單位的收款憑證)，需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單。借款單留財(cái)務(wù)存底，待借款還回時(shí)財(cái)務(wù)開沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人;

　　⑸支票領(lǐng)用單、借款單必須由經(jīng)辦人填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財(cái)務(wù)審核后，由財(cái)務(wù)部直接支付;

　?、抒y行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部和開戶銀行報(bào)告。如系空白支票所造成的損失，丟失人員負(fù)有賠償責(zé)任;

　?、似渌嘘P(guān)費(fèi)用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準(zhǔn)。

　　第二章 財(cái)產(chǎn)管理制度

　　1.公司財(cái)產(chǎn)的范圍

　　⑴公司財(cái)產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品;

　?、品补举?gòu)入或自制的機(jī)器設(shè)備、動(dòng)力設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時(shí)具備單項(xiàng)價(jià)值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn);

　?、欠矄雾?xiàng)價(jià)值在2000元以下或價(jià)值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。

　　2.公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司所有財(cái)產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算

　　⑴公司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理;

　?、乒靖魇┕すさ厥褂脵C(jī)器設(shè)備、動(dòng)力設(shè)備、工具儀器等由工程部歸口管理;

　?、寝k公室和工程部應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)公司財(cái)產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算，應(yīng)設(shè)立臺(tái)賬，登記公司財(cái)產(chǎn)的購(gòu)入、使用及庫存情況，負(fù)責(zé)組織公司財(cái)產(chǎn)的保管、維修并制定相應(yīng)的措施、辦法。

　　3.財(cái)產(chǎn)的購(gòu)置與調(diào)撥

　?、呸k公室根據(jù)公司發(fā)展需要編制財(cái)產(chǎn)采購(gòu)計(jì)劃及進(jìn)行市場(chǎng)詢價(jià)工作，經(jīng)財(cái)務(wù)部會(huì)簽，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可采購(gòu);

　?、曝?cái)產(chǎn)購(gòu)回后，應(yīng)填寫財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單。財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單一式兩聯(lián)，財(cái)務(wù)部憑財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單、財(cái)物發(fā)票及采購(gòu)計(jì)劃辦理報(bào)銷手續(xù)。財(cái)產(chǎn)歸口管理部門憑驗(yàn)收單登記臺(tái)賬;

　?、歉鞑块T需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)填寫領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意，報(bào)辦公室審批，公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);

　　⑷固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具，領(lǐng)用單一式三聯(lián)。一聯(lián)由領(lǐng)用部門存查，一聯(lián)送財(cái)產(chǎn)歸口管理部門作為財(cái)產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)，一聯(lián)由財(cái)產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財(cái)務(wù)部報(bào)賬;

　?、韶?cái)產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財(cái)產(chǎn)歸口管理部門辦理，送財(cái)務(wù)部備案。

　　4.財(cái)產(chǎn)的清查、盤點(diǎn)

　?、殴矩?cái)產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，年終必須進(jìn)行一次全面的盤點(diǎn)清查;

　　⑵各部門的年終財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)必須有財(cái)務(wù)人員參加;

　?、秦?cái)產(chǎn)盤點(diǎn)清查后發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損的，均應(yīng)填報(bào)損益報(bào)告表，書面說明虧、損原因。對(duì)因個(gè)人失職造成財(cái)產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任;

　?、确惨堰_(dá)到自然報(bào)廢條件的固定資產(chǎn)，財(cái)產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)部組織評(píng)估，評(píng)估情況上報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)決定處理意見;

　?、煞采形催_(dá)到自然報(bào)廢條件，但已不能正常使用的固定資產(chǎn)，使用部門應(yīng)查明原因，如實(shí)上報(bào);屬個(gè)人責(zé)任事故的應(yīng)由有關(guān)責(zé)任人員負(fù)責(zé)賠償損失;屬自然災(zāi)害或其他不可抗力原因造成損失的，應(yīng)上報(bào)總經(jīng)理，決定處理意見。

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