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【628568.com--述職報(bào)告】

行政事業(yè)單位：一是行政事業(yè)單位和事業(yè)單位的統(tǒng)稱2、 具有行政職能的機(jī)構(gòu)履行執(zhí)法監(jiān)督和社會(huì)管理職能。 以下是為大家整理的關(guān)于2020年度地區(qū)(部門)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告的文章3篇 ,歡迎品鑒！

【篇1】2020年度地區(qū)(部門)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告

　　黨中央有關(guān)部門，國(guó)務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)，全國(guó)人大常委會(huì)辦公廳，全國(guó)政協(xié)辦公廳，最高人民法院，最高人民檢察院，各民主黨派中央，有關(guān)人民團(tuán)體，各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局），新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財(cái)政局：

　　為做好2020年度全國(guó)各級(jí)各類行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作，根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》（財(cái)會(huì)〔2015〕24號(hào)）和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告管理制度（試行）》（財(cái)會(huì)〔2017〕1號(hào)）的有關(guān)要求，現(xiàn)就2020年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作通知如下：

　　一、總體要求

　?。ㄒ唬┓e極做好內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)服務(wù)相關(guān)改革任務(wù)工作。各地區(qū)、各部門、各單位要提高對(duì)內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作重要性的認(rèn)識(shí)，積極配合相關(guān)改革任務(wù)，充分發(fā)揮內(nèi)部控制在提升行政事業(yè)單位治理效能、服務(wù)改革發(fā)展大局等方面的重要基礎(chǔ)作用。一是服務(wù)預(yù)算績(jī)效管理。加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效目標(biāo)編審、績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控、績(jī)效評(píng)價(jià)和評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用等績(jī)效管理各環(huán)節(jié)內(nèi)部控制機(jī)制建設(shè)，推動(dòng)預(yù)算績(jī)效管理提質(zhì)增效。二是服務(wù)政府過緊日子。堅(jiān)持厲行節(jié)約，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出標(biāo)準(zhǔn)，強(qiáng)化預(yù)算支出約束，加強(qiáng)新增支出審核管控，堅(jiān)決杜絕鋪張浪費(fèi)行為。三是服務(wù)財(cái)政直達(dá)資金規(guī)范使用，從內(nèi)部控制層面為各單位規(guī)范使用直達(dá)資金提供有效保障。四是服務(wù)政府會(huì)計(jì)改革。規(guī)范單位會(huì)計(jì)核算，全面有效實(shí)施政府會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度，加強(qiáng)政府財(cái)務(wù)報(bào)告編報(bào)內(nèi)部控制，提高政府財(cái)務(wù)報(bào)告信息質(zhì)量，為深入推進(jìn)政府會(huì)計(jì)改革提供重要保障。

　?。ǘ┰鷮?shí)推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作。各地區(qū)、各部門、各單位要加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)，健全工作機(jī)制，制定工作方案，明確時(shí)間節(jié)點(diǎn)，層層落實(shí)責(zé)任，認(rèn)真做好內(nèi)部控制報(bào)告的編報(bào)工作。各單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)本單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施的實(shí)際情況，及時(shí)準(zhǔn)確編制和報(bào)送本單位《2020年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告》（見附件1），報(bào)經(jīng)本單位主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，按時(shí)完成內(nèi)部控制報(bào)告的上報(bào)工作；各地區(qū)、各部門應(yīng)當(dāng)對(duì)本級(jí)及所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告進(jìn)行審核和匯總，并編制《2020年度地區(qū)（部門）行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告》（見附件2）。

　　（三）認(rèn)真開展內(nèi)部控制報(bào)告審核和檢查工作。各地區(qū)、各部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)《2020年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告數(shù)據(jù)質(zhì)量自查表》（見附件3），制定審核和檢查工作方案，對(duì)所屬單位報(bào)送的內(nèi)部控制報(bào)告進(jìn)行審核，同時(shí)抽取一定比例的所屬單位，對(duì)其內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作進(jìn)行檢查，重點(diǎn)關(guān)注內(nèi)部控制報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、完整性、規(guī)范性，不斷提高內(nèi)部控制報(bào)告質(zhì)量。審核檢查過程中要統(tǒng)籌協(xié)調(diào)內(nèi)部控制報(bào)告工作與部門決算、政府采購(gòu)、行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)報(bào)告等工作，確保同口徑數(shù)據(jù)的協(xié)調(diào)一致性。財(cái)政部各地監(jiān)管局可結(jié)合預(yù)算監(jiān)管工作，對(duì)中央駐地方預(yù)算單位的內(nèi)部控制報(bào)告進(jìn)行審核檢查，并將有關(guān)情況報(bào)送財(cái)政部（主送會(huì)計(jì)司和相關(guān)部門預(yù)算管理司，抄送預(yù)算司）。

　?。ㄋ模┤婕訌?qiáng)內(nèi)部控制報(bào)告的分析應(yīng)用工作。各地區(qū)、各部門應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持需求導(dǎo)向和問題導(dǎo)向，積極開展本地區(qū)、本部門內(nèi)部控制報(bào)告的分析應(yīng)用工作，挖掘內(nèi)部控制報(bào)告應(yīng)用價(jià)值，展現(xiàn)內(nèi)部控制工作成效，揭示各單位內(nèi)部控制存在的突出問題和薄弱環(huán)節(jié)，指導(dǎo)和監(jiān)督所屬單位開展內(nèi)部控制有關(guān)問題的整改落實(shí)，推動(dòng)所屬單位進(jìn)一步完善內(nèi)部控制體系。各單位應(yīng)當(dāng)認(rèn)真對(duì)照檢查，查缺補(bǔ)漏，采取有力措施確保本單位內(nèi)部控制體系的建立健全和有效實(shí)施。

　　二、編報(bào)方式、報(bào)送內(nèi)容和時(shí)間

　　（一）編報(bào)方式。各地區(qū)、各部門、各單位應(yīng)當(dāng)于2021年4月15日后通過財(cái)政部統(tǒng)一報(bào)表平臺(tái)（https://tybb.mof.gov.cn）上的2020年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告填報(bào)系統(tǒng)開展內(nèi)部控制報(bào)告的編報(bào)工作。不適宜用網(wǎng)絡(luò)方式填報(bào)的單位，請(qǐng)于2021年4月15日后在財(cái)政部網(wǎng)站會(huì)計(jì)司頻道（http://kjs.mof.gov.cn/）“在線服務(wù)”欄目下載單機(jī)版軟件填報(bào)。

　　尚未完成財(cái)政部統(tǒng)一報(bào)表平臺(tái)二級(jí)部署的地區(qū)，請(qǐng)盡快完成系統(tǒng)部署工作。

　?。ǘ﹫?bào)送內(nèi)容。報(bào)送的材料包括匯總內(nèi)部控制報(bào)告和內(nèi)部控制報(bào)告數(shù)據(jù)質(zhì)量自查表。匯總內(nèi)部控制報(bào)告應(yīng)當(dāng)由本部門主要負(fù)責(zé)人簽章，并加蓋公章；內(nèi)部控制報(bào)告數(shù)據(jù)質(zhì)量自查表應(yīng)當(dāng)加蓋公章。

　　采用單機(jī)版報(bào)送的單位還應(yīng)當(dāng)同時(shí)報(bào)送從單機(jī)版填報(bào)軟件中導(dǎo)出的電子版內(nèi)部控制報(bào)告數(shù)據(jù)，內(nèi)容包括匯總內(nèi)部控制報(bào)告和納入?yún)R總范圍內(nèi)各級(jí)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告。

　?。ㄈ﹫?bào)送時(shí)間。

　　1.各中央部門應(yīng)當(dāng)于2021年7月31日前完成本部門所屬行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核和匯總工作，將紙質(zhì)版匯總內(nèi)部控制報(bào)告、內(nèi)部控制報(bào)告數(shù)據(jù)質(zhì)量自查表報(bào)送財(cái)政部（會(huì)計(jì)司）。

　　中央垂直管理部門應(yīng)當(dāng)按照垂直管理要求，審核并匯總本系統(tǒng)所屬各級(jí)行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制報(bào)告。

　　中央駐地方各預(yù)算單位在向上級(jí)主管部門報(bào)送內(nèi)部控制報(bào)告的同時(shí)，還應(yīng)當(dāng)將本單位內(nèi)部控制報(bào)告（含下級(jí)預(yù)算單位）報(bào)送財(cái)政部當(dāng)?shù)乇O(jiān)管局。

　　2.各省級(jí)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)于2021年8月31日前完成對(duì)下級(jí)財(cái)政部門上報(bào)的地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告及同級(jí)部門（不含中央垂直管理部門）行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核和匯總工作，將本地區(qū)紙質(zhì)版匯總內(nèi)部控制報(bào)告、內(nèi)部控制報(bào)告數(shù)據(jù)質(zhì)量自查表報(bào)送財(cái)政部（會(huì)計(jì)司）。

　　各計(jì)劃單列市財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)直接向財(cái)政部（會(huì)計(jì)司）報(bào)送本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告、內(nèi)部控制報(bào)告數(shù)據(jù)質(zhì)量自查表。

　　三、其他事項(xiàng)

　?。ㄒ唬╆P(guān)于內(nèi)控報(bào)告編報(bào)審核資料。各地區(qū)、各部門、各單位可于2021年4月15日后從財(cái)政部網(wǎng)站會(huì)計(jì)司頻道（http://kjs.mof.gov.cn/）在線服務(wù)欄目中下載查閱內(nèi)部控制報(bào)告填寫說明、系統(tǒng)填報(bào)操作手冊(cè)、講解視頻、審核材料等。

　?。ǘ╆P(guān)于內(nèi)控報(bào)告審核工作。財(cái)政部會(huì)計(jì)司組織內(nèi)部控制報(bào)告審核工作的具體事項(xiàng)另行通知。

　?。ㄈ╆P(guān)于內(nèi)控報(bào)告編制總結(jié)。財(cái)政部將對(duì)各地區(qū)、各部門2020年度內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作進(jìn)行總結(jié)考評(píng)并通報(bào)。

【篇2】2020年度地區(qū)(部門)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告

　　為貫徹落實(shí)《財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》（財(cái)會(huì)〔2015〕24號(hào)）的有關(guān)精神，依據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（財(cái)會(huì)〔2012〕21號(hào)）和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告管理制度（試行）》（財(cái)會(huì)計(jì)〔2017〕1號(hào)）的有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)將本地區(qū)（部門）2017年行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作情況報(bào)告如下：

　　一、組織開展內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作的總體情況

　　（一）本地區(qū)(部門)對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作的組織情況。

　　1、由秘書科起草《XXX農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作的通知》，報(bào)請(qǐng)辦黨組批準(zhǔn)后，按方案部署落實(shí)內(nèi)控規(guī)范工作。

　　2、由秘書科牽頭，組織召開農(nóng)開辦內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施聯(lián)席領(lǐng)導(dǎo)小組協(xié)調(diào)會(huì)，專題討論實(shí)施，明確職責(zé)分工，溝通相關(guān)情況，部署相關(guān)工作。

　?。ǘ┍镜貐^(qū)(部門)對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作的動(dòng)員情況。

　　專題召開我辦內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)動(dòng)員培訓(xùn)大會(huì)，由主任部署全局內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的貫徹落實(shí)工作，并認(rèn)真學(xué)習(xí)內(nèi)部控制的相關(guān)知識(shí)。培訓(xùn)范圍包括：辦機(jī)關(guān)相關(guān)業(yè)務(wù)科室和相關(guān)人員。

　?。ㄈ┍镜貐^(qū)(部門)對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作的部署情況。

　　1、根據(jù)文件精神，結(jié)合我辦實(shí)際，考慮行政事業(yè)單位管理差異實(shí)際情況，研究確定內(nèi)部控制農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金監(jiān)督管理的制度，保障項(xiàng)目資金及時(shí)、足額、安全發(fā)放到位。

　　2、加強(qiáng)專業(yè)技術(shù)指導(dǎo)，我辦內(nèi)控規(guī)范實(shí)施聯(lián)席領(lǐng)導(dǎo)小組通過調(diào)研、座談、經(jīng)驗(yàn)交流等多種方式與實(shí)施單位溝通有關(guān)情況，研討有關(guān)問題，開展內(nèi)控建設(shè)工作。建立定期工作監(jiān)督檢查，對(duì)內(nèi)部控制規(guī)范貫徹實(shí)施工作做出統(tǒng)籌安排和具體部署。

　　3、全面系統(tǒng)分析我辦經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。首先要針對(duì)內(nèi)部控制的要求、調(diào)查分析，歸納內(nèi)部控制各項(xiàng)管理要求和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；要全面梳理管理流程和業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)我辦業(yè)務(wù)特點(diǎn)查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并從各個(gè)業(yè)務(wù)所面臨的內(nèi)外部環(huán)境入手，運(yùn)用多種手段進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的定性和定量評(píng)估。對(duì)已經(jīng)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)要進(jìn)行定性分析、定量分析和風(fēng)險(xiǎn)排查，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，制定出相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施和整體策略。

　　4、建立健全我辦各項(xiàng)內(nèi)部控制制度與措施。根據(jù)確定的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，組織相關(guān)人員修改完善工作流程和經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程，提出風(fēng)險(xiǎn)管控措施，固化信息系統(tǒng)和流程。

　　5、有效保證內(nèi)部控制管理制度貫徹執(zhí)行。明確各個(gè)崗位和有關(guān)工作人員的分工和責(zé)任，對(duì)內(nèi)部控制管理制度的執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行考核和獎(jiǎng)懲，重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)'一把手'的執(zhí)行力，形成完善的內(nèi)部控制執(zhí)行機(jī)制，及時(shí)研究執(zhí)行中的問題，完善應(yīng)對(duì)措施。

　?。ㄋ模┧鶎賳挝坏穆鋵?shí)及執(zhí)行情況等。

　　1、加強(qiáng)內(nèi)控制度的監(jiān)督與評(píng)價(jià)。充分利用廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制和內(nèi)部審計(jì)、財(cái)政監(jiān)督檢查結(jié)果等情況，由我辦紀(jì)檢監(jiān)察部門牽頭定期開展我辦內(nèi)部控制規(guī)范監(jiān)督檢查和自我評(píng)價(jià)工作，認(rèn)真整改，每年至少開展一次自我評(píng)價(jià)，并提交自我評(píng)價(jià)報(bào)

　　告。內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)當(dāng)專題對(duì)自我評(píng)價(jià)報(bào)告進(jìn)行研究，責(zé)成相關(guān)部門進(jìn)行整改。整改結(jié)果應(yīng)當(dāng)作為自我評(píng)價(jià)報(bào)告的組成部分。

　　2、農(nóng)開辦內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組將及時(shí)進(jìn)行總結(jié)，查找不足，提出下一步工作意見，確保內(nèi)部控制全面順利實(shí)施。

　　二、組織開展內(nèi)部控制工作的主要方法、經(jīng)驗(yàn)和做法

　?。ㄒ唬┑貐^(qū)（部門）層面工作協(xié)調(diào)機(jī)制的建立情況。

　　建立聯(lián)席工作機(jī)制，由秘書科牽頭，紀(jì)檢監(jiān)察、會(huì)同計(jì)財(cái)科、工管科成立行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施聯(lián)席領(lǐng)導(dǎo)小組。聯(lián)席領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)內(nèi)部控制貫徹實(shí)施工作做出統(tǒng)籌安排和具體部署，隨時(shí)掌握有關(guān)情況和存在問題，及時(shí)加以協(xié)調(diào)解決，將內(nèi)控規(guī)范列入廉政風(fēng)險(xiǎn)防控、單位考核和審計(jì)檢查范圍，提高有效實(shí)施的執(zhí)行力。

　?。ǘ┑貐^(qū)（部門）層面組織開展內(nèi)部控制工作的工作方案。

　　為貫徹落實(shí)中央、省、市相關(guān)文件要求，推動(dòng)我辦行政事業(yè)單位開展內(nèi)部控制工作，提高行政事業(yè)單位管理能力，加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范，現(xiàn)就市農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室實(shí)施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作提出以下方案。

　　1、重要意義

　?。?）實(shí)施內(nèi)控規(guī)范是落實(shí)十八屆三中全會(huì)精神的重要舉措?！蛾P(guān)于全面深化改革若干重大問題的決定》明確指出，要深化行政體制改革，堅(jiān)持用制度管權(quán)、管事、管人，讓人民監(jiān)督權(quán)力，把權(quán)力關(guān)進(jìn)制度的籠子里，構(gòu)建決策科學(xué)、執(zhí)行堅(jiān)決、監(jiān)督有力的權(quán)力運(yùn)行體系。實(shí)施內(nèi)控規(guī)范就是發(fā)揮制度籠子的作用，利用完善的內(nèi)部控制制度限制權(quán)力的濫用，減少自由裁量權(quán)的空間和余地，有效建立健全權(quán)力運(yùn)

　　行的制約和監(jiān)督體系。

　　（2）實(shí)施內(nèi)控規(guī)范是促進(jìn)黨的群眾路線教育實(shí)踐活動(dòng)整改落實(shí)的長(zhǎng)效機(jī)制。解決四風(fēng)方面的突出問題，檢驗(yàn)群眾路線活動(dòng)的實(shí)際效果，關(guān)鍵是把握制度建設(shè)工作重點(diǎn)。實(shí)施內(nèi)控規(guī)范就是將各相關(guān)制度梳理整合，統(tǒng)籌考慮，強(qiáng)化考核監(jiān)督，確保制度落實(shí)，形成群眾路線活動(dòng)的長(zhǎng)效機(jī)制。

　?。?）實(shí)施內(nèi)控規(guī)范是推進(jìn)財(cái)政規(guī)范化、科學(xué)化、信息化管理的積極實(shí)踐。為滿足農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)發(fā)展的需要，要求農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財(cái)務(wù)工作必須規(guī)范管理。內(nèi)部控制規(guī)范通過制定制度、實(shí)施措施和執(zhí)行程序，實(shí)現(xiàn)對(duì)行政事業(yè)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的防范和管控，包括：預(yù)算管理、收支管理、政府采購(gòu)管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理以及合同管理等主要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)控制。實(shí)施內(nèi)控規(guī)范可以有效保障單位業(yè)務(wù)穩(wěn)健高效運(yùn)行，確保財(cái)務(wù)記錄、財(cái)務(wù)報(bào)告信息和其他管理信息的及時(shí)、可靠、完整。實(shí)施內(nèi)控規(guī)范必將對(duì)提升財(cái)務(wù)管理的水平、提高財(cái)政資金的使用效益、促進(jìn)財(cái)務(wù)管理的規(guī)范化、科學(xué)化和信息化起到積極的促進(jìn)作用。

　　2、原則和目標(biāo)

　?。?）工作原則

　　1．全面性原則。內(nèi)控規(guī)范應(yīng)當(dāng)貫穿我辦經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策、執(zhí)行和監(jiān)督，全員參與、全業(yè)務(wù)覆蓋、全過程監(jiān)控，保證控制范圍的全面性。

　　2．重要性原則。在全面控制的基礎(chǔ)上，內(nèi)控規(guī)范應(yīng)當(dāng)關(guān)注我辦重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的重大風(fēng)險(xiǎn)，針對(duì)我辦的重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、可能存在重大風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)采取嚴(yán)格的控制措施。

　　3．制衡性原則。內(nèi)控規(guī)范應(yīng)當(dāng)在我辦內(nèi)部的部門管理、職責(zé)分工、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約和相互監(jiān)督的有效機(jī)制，真正發(fā)揮出制度管權(quán)、管事、管人的

　　作用。

　　4．適應(yīng)性原則。內(nèi)控規(guī)范應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定和農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)的實(shí)際情況，并隨著外部環(huán)境的變化、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目的調(diào)整和管理要求的提高，不斷修訂和完善內(nèi)部控制體系。

　　（2）工作目標(biāo)

　　我辦應(yīng)通過實(shí)施內(nèi)控規(guī)范，梳理流程、健全制度、實(shí)施措施、完善程序，基本建立以防范風(fēng)險(xiǎn)管控為核心，以控制手冊(cè)和基礎(chǔ)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)為主體，以內(nèi)部管理為基礎(chǔ)，外部監(jiān)管部門積極引導(dǎo)，全員參與、全業(yè)務(wù)覆蓋、全過程監(jiān)控的內(nèi)部控制實(shí)施體系，切實(shí)增強(qiáng)我辦的內(nèi)部管理水平和權(quán)力運(yùn)行機(jī)制，行政事業(yè)單位內(nèi)部控制目標(biāo)應(yīng)與我辦總體目標(biāo)相一致，具體包括五個(gè)方面。

　　1．合理保證我辦經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合規(guī)合法，有效規(guī)范我辦預(yù)算管理、收支管理、政府采購(gòu)、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目、合同控制等各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。

　　2．合理保證我辦資產(chǎn)安全和使用有效，堅(jiān)持所有權(quán)與使用權(quán)相分離的原則，確保資產(chǎn)的安全完整和有效使用。

　　3．合理保證我辦財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整，強(qiáng)化財(cái)務(wù)信息分析和結(jié)果運(yùn)用，為外部監(jiān)管和內(nèi)部管理提供信息支持。

　　4．有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，科學(xué)運(yùn)用內(nèi)部控制的原理和方法，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督，建立反腐敗、反舞弊的長(zhǎng)效機(jī)制。

　　5．提高工作的效率和效果。

　　三、工作安排

　　（一）政策制定階段

　　1．由秘書科起草《吉安市農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作的通知》，報(bào)請(qǐng)辦黨組批準(zhǔn)后，按方案部署落實(shí)內(nèi)控規(guī)范工作。

　　2．由秘書科牽頭，組織召開農(nóng)開辦內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施聯(lián)席領(lǐng)導(dǎo)小組協(xié)調(diào)會(huì)，專題討論實(shí)施，明確職責(zé)分工，溝通相關(guān)情況，部署相關(guān)工作。

　　3.專題召開我辦內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)動(dòng)員培訓(xùn)大會(huì)，由主任部署全局內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的貫徹落實(shí)工作，并認(rèn)真學(xué)習(xí)內(nèi)部控制的相關(guān)知識(shí)。培訓(xùn)范圍包括：辦機(jī)關(guān)相關(guān)業(yè)務(wù)科室和相關(guān)人員。

　　（二）組織實(shí)施階段

　　1．根據(jù)文件精神，結(jié)合我辦實(shí)際，考慮行政事業(yè)單位管理差異實(shí)際情況，研究確定內(nèi)部控制農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金監(jiān)督管理的制度，保障項(xiàng)目資金及時(shí)、足額、安全發(fā)放到位。

　　2．加強(qiáng)專業(yè)技術(shù)指導(dǎo)，我辦內(nèi)控規(guī)范實(shí)施聯(lián)席領(lǐng)導(dǎo)小組通過調(diào)研、座談、經(jīng)驗(yàn)交流等多種方式與實(shí)施單位溝通有關(guān)情況，研討有關(guān)問題，開展內(nèi)控建設(shè)工作。建立定期工作監(jiān)督檢查，對(duì)內(nèi)部控制規(guī)范貫徹實(shí)施工作做出統(tǒng)籌安排和具體部署。

　　3、全面系統(tǒng)分析我辦經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。首先要針對(duì)內(nèi)部控制的要求、調(diào)查分析，歸納內(nèi)部控制各項(xiàng)管理要求和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；要全面梳理管理流程和業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)我辦業(yè)務(wù)特點(diǎn)查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并從各個(gè)業(yè)務(wù)所面臨的內(nèi)外部環(huán)境入手，運(yùn)用多種手段進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的定性和定量評(píng)估。對(duì)已經(jīng)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)要進(jìn)行定性分析、定量分析和風(fēng)險(xiǎn)排查，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，制定出相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施和整體策略。

　　4、建立健全我辦各項(xiàng)內(nèi)部控制制度與措施。根據(jù)確定的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和

　　風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，組織相關(guān)人員修改完善工作流程和經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程，提出風(fēng)險(xiǎn)管控措施，固化信息系統(tǒng)和流程。

　　5、有效保證內(nèi)部控制管理制度貫徹執(zhí)行。明確各個(gè)崗位和有關(guān)工作人員的分工和責(zé)任，對(duì)內(nèi)部控制管理制度的執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行考核和獎(jiǎng)懲，重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)'一把手'的執(zhí)行力，形成完善的內(nèi)部控制執(zhí)行機(jī)制，及時(shí)研究執(zhí)行中的問題，完善應(yīng)對(duì)措施。

　?。ㄈ┍O(jiān)督檢查階段

　　1．加強(qiáng)內(nèi)控制度的監(jiān)督與評(píng)價(jià)。充分利用廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制和內(nèi)部審計(jì)、財(cái)政監(jiān)督檢查結(jié)果等情況，由我辦紀(jì)檢監(jiān)察部門牽頭定期開展我辦內(nèi)部控制規(guī)范監(jiān)督檢查和自我評(píng)價(jià)工作，認(rèn)真整改，每年至少開展一次自我評(píng)價(jià)，并提交自我評(píng)價(jià)報(bào)告。內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)當(dāng)專題對(duì)自我評(píng)價(jià)報(bào)告進(jìn)行研究，責(zé)成相關(guān)部門進(jìn)行整改。整改結(jié)果應(yīng)當(dāng)作為自我評(píng)價(jià)報(bào)告的組成部分。

　　2．農(nóng)開辦內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組將及時(shí)進(jìn)行總結(jié)，查找不足，提出下一步工作意見，確保內(nèi)部控制全面順利實(shí)施。

　　四、工作要求

　　（一）高度重視

　　建立聯(lián)席工作機(jī)制，由秘書科牽頭，紀(jì)檢監(jiān)察、會(huì)同計(jì)財(cái)科、工管科成立行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施聯(lián)席領(lǐng)導(dǎo)小組。聯(lián)席領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)內(nèi)部控制貫徹實(shí)施工作做出統(tǒng)籌安排和具體部署，隨時(shí)掌握有關(guān)情況和存在問題，及時(shí)加以協(xié)調(diào)解決，將內(nèi)控規(guī)范列入廉政風(fēng)險(xiǎn)防控、單位考核和審計(jì)檢查范圍，提高有效實(shí)施的執(zhí)行力。

　?。ǘ┙y(tǒng)籌協(xié)調(diào)

　　根據(jù)市財(cái)政局開展內(nèi)控規(guī)范貫徹實(shí)施工作要求，結(jié)合我辦管理工作特點(diǎn)，我辦專門成立內(nèi)控規(guī)范實(shí)施協(xié)調(diào)工作小組，秘書科負(fù)責(zé)內(nèi)控規(guī)范實(shí)施工作機(jī)制完善、政策制定、宣傳培訓(xùn)、指導(dǎo)答疑等工作；各業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范實(shí)施情況日常督促管理，并將內(nèi)控規(guī)范實(shí)施工作與部門預(yù)算管理緊密結(jié)合，內(nèi)控規(guī)范貫徹實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

　　（三）地區(qū)（部門）層面的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與監(jiān)督情況。

　　1.加強(qiáng)內(nèi)控制度的監(jiān)督與評(píng)價(jià)。充分利用廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制和內(nèi)部審計(jì)、財(cái)政監(jiān)督檢查結(jié)果等情況，由我辦紀(jì)檢監(jiān)察部門牽頭定期開展我辦內(nèi)部控制規(guī)范監(jiān)督檢查和自我評(píng)價(jià)工作，認(rèn)真整改，每年至少開展一次自我評(píng)價(jià)，并提交自我評(píng)價(jià)報(bào)告。內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)當(dāng)專題對(duì)自我評(píng)價(jià)報(bào)告進(jìn)行研究，責(zé)成相關(guān)部門進(jìn)行整改。整改結(jié)果應(yīng)當(dāng)作為自我評(píng)價(jià)報(bào)告的組成部分。

　　2．農(nóng)開辦內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組將及時(shí)進(jìn)行總結(jié)，查找不足，提出下一步工作意見，確保內(nèi)部控制全面順利實(shí)施。

　　（四）在組織本地區(qū)（部門）所屬單位建立與實(shí)施內(nèi)部控制的過程中總結(jié)出的經(jīng)驗(yàn)、做法等。

　　根據(jù)市財(cái)政局開展內(nèi)控規(guī)范貫徹實(shí)施工作要求，結(jié)合我辦管理工作特點(diǎn)，我辦專門成立內(nèi)控規(guī)范實(shí)施協(xié)調(diào)工作小組，秘書科負(fù)責(zé)內(nèi)控規(guī)范實(shí)施工作機(jī)制完善、政策制定、宣傳培訓(xùn)、指導(dǎo)答疑等工作；各業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范實(shí)施情況日常督促管理，并將內(nèi)控規(guī)范實(shí)施工作與部門預(yù)算管理緊密結(jié)合，內(nèi)控規(guī)范貫徹實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

　　三、開展內(nèi)部控制工作取得的成效

　?。ㄒ唬┍镜貐^(qū)（部門）在內(nèi)部控制意識(shí)及管理水平上的整體成效。

　　建立了單位層面的內(nèi)控運(yùn)行制約機(jī)制。主要包括8個(gè)方面的內(nèi)容：內(nèi)控管理職責(zé)分工，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)決策機(jī)制，關(guān)鍵崗位責(zé)任機(jī)制，關(guān)鍵人員資質(zhì)能力，財(cái)務(wù)信息編報(bào)要求，信息技術(shù)應(yīng)用要求，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，內(nèi)部控制監(jiān)督評(píng)價(jià)。

　　（二）本地區(qū)（部門）在預(yù)算業(yè)務(wù)管理、收支業(yè)務(wù)管理、政府采購(gòu)業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理及合同管理在內(nèi)的六大經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)領(lǐng)域中建立與實(shí)施內(nèi)部控制后取得的整體成效。

　　梳理了單位主要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)管理制度及流程。針對(duì)預(yù)(決)算管理、經(jīng)費(fèi)收支管理、政府采購(gòu)管理、以及資產(chǎn)管理等業(yè)務(wù)模塊，在規(guī)章制度方面，梳理制度文件，匯編成冊(cè)。

　?。ㄈ┍镜貐^(qū)教育、醫(yī)療和科研行業(yè)在預(yù)算業(yè)務(wù)管理、收支業(yè)務(wù)管理、政府采購(gòu)業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理及合同管理在內(nèi)的六大經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)領(lǐng)域中建立與實(shí)施內(nèi)部控制后取得的整體成效。

　　通過信息化對(duì)制度和流程進(jìn)行'固化'。要保障內(nèi)控真正落地，信息化是實(shí)施內(nèi)控的最重要手段。我單位在信息系統(tǒng)建設(shè)中將內(nèi)控理念嵌入信息系統(tǒng)中，將制度和流程進(jìn)行'固化'并達(dá)到常態(tài)化，真正實(shí)現(xiàn)從'人治'管理向'法治'管理和科學(xué)管理的轉(zhuǎn)變。

　　（四）本地區(qū)（部門）在內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與監(jiān)督中取得的整體成效。

　　通過信息化對(duì)制度和流程進(jìn)行'固化'。要保障內(nèi)控真正落地，信息化是實(shí)施內(nèi)控的最重要手段。我單位在信息系統(tǒng)建設(shè)中將內(nèi)控理念嵌入信息系統(tǒng)中，將制度和流程進(jìn)行'固化'并達(dá)到常態(tài)化，真正實(shí)現(xiàn)從'人治'管理向'法治'管理和科學(xué)管理的轉(zhuǎn)變。

　　四、下一步工作計(jì)劃

　?。ㄒ唬┍镜貐^(qū)（部門）擬采取的進(jìn)一步推進(jìn)內(nèi)部控制工作的計(jì)劃，一般應(yīng)包括工作計(jì)劃中工作的牽頭單位或部門、相關(guān)時(shí)間規(guī)劃、擬實(shí)現(xiàn)的階段性目標(biāo)及實(shí)現(xiàn)各階段性目標(biāo)的工作方案等內(nèi)容。

　　第一、繼續(xù)按照內(nèi)部控制實(shí)施工作方案穩(wěn)步推進(jìn)，按計(jì)劃目標(biāo)完成內(nèi)部控制體系建設(shè)、整改與測(cè)評(píng)、項(xiàng)目總結(jié)與報(bào)告等各階段內(nèi)控實(shí)施工作任務(wù)，確保內(nèi)控實(shí)施與評(píng)價(jià)工作平穩(wěn)、有序、順利進(jìn)行，保證內(nèi)控管理工作機(jī)制得以長(zhǎng)效運(yùn)行。

　　第二、深入貫徹實(shí)施內(nèi)部控制體系，將制定完善的相關(guān)內(nèi)部控制管理制度，有助于單位的進(jìn)一步治理，更有效的實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略，有助于進(jìn)一步提升管理水平，夯實(shí)發(fā)展基礎(chǔ)，為可持續(xù)發(fā)展提供強(qiáng)有力支持。

　　第三、進(jìn)一步加強(qiáng)全員學(xué)習(xí)、培訓(xùn)，共同參與。通過加強(qiáng)宣傳、培訓(xùn)等方式，促進(jìn)各部門、各級(jí)員工深刻領(lǐng)悟內(nèi)部控制規(guī)范體系要求，更新管理理念、掌握內(nèi)控方法，在全單位形成'人人學(xué)內(nèi)控、人人講內(nèi)控、個(gè)個(gè)受約束'的良好氣氛，促使本單位建立系統(tǒng)、規(guī)范、高效的內(nèi)部控制管理機(jī)制。

　?。ǘ┍镜貐^(qū)教育、醫(yī)療和科研行業(yè)擬采取的進(jìn)一步推進(jìn)內(nèi)部控制工作的計(jì)劃，一般應(yīng)包括工作計(jì)劃中工作的牽頭單位或部門、相關(guān)時(shí)間規(guī)劃、擬實(shí)現(xiàn)的階段性目標(biāo)及實(shí)現(xiàn)各階段性目標(biāo)的工作方案等內(nèi)容。

　?。ㄈ┍镜貐^(qū)（部門）針對(duì)紀(jì)檢、巡視、審計(jì)、財(cái)政檢查等外部檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，將內(nèi)部控制作為整改措施的有關(guān)情況及實(shí)施效果。

　　五、意見及建議

　　本地區(qū)（部門）所屬單位在內(nèi)部控制推進(jìn)過程中提出的對(duì)內(nèi)部控制工作的意見及建議。

　　1、內(nèi)控意識(shí)不足，內(nèi)控制度弱化，對(duì)建立內(nèi)部會(huì)計(jì)控制缺乏積極性、主動(dòng)性;

　　2、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作較為薄弱，會(huì)計(jì)人員綜合素質(zhì)不高，有的單位會(huì)計(jì)人員是一崗多職，崗位之間沒有起到相互牽制、相互監(jiān)督的作用;

　　3、監(jiān)督考核機(jī)制不到位，內(nèi)審機(jī)構(gòu)大多與會(huì)計(jì)部門平行，依附于執(zhí)行機(jī)構(gòu)，權(quán)威性和獨(dú)立性不夠;

　　4、忽視內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度與考核掛鉤的監(jiān)督機(jī)制，形成重考核，輕內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的現(xiàn)象;

　　5、內(nèi)部控制環(huán)境受其上級(jí)部門影響比較大。

　　六、典型案例

　　本地區(qū)（部門）按單位類別（行政單位、教育事業(yè)單位、科學(xué)事業(yè)單位、文化事業(yè)單位、衛(wèi)生事業(yè)單位、其他單位）推薦可復(fù)制、可推廣的行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施典型案例，包括單位名稱及案例名稱，以上六種類型單位的案例每類不超過3家。

【篇3】2020年度地區(qū)(部門)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告

　　各區(qū)縣（市）財(cái)政局，市級(jí)各部門（單位）：

　　根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于開展2020年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作的通知》（財(cái)會(huì)〔2021〕6號(hào)）文件精神，為全面掌握我市各行政事業(yè)單位2020年度內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況，深入推進(jìn)內(nèi)部控制體系建設(shè)工作，我市將開展2020年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作?，F(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

　　一、內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)方式

　　今年我市內(nèi)部控制報(bào)告采取單機(jī)版方式編報(bào)。各單位可于2021年4月15日后在財(cái)政部網(wǎng)站會(huì)計(jì)司頻道（http://kjs.mof.gov.cn/）“在線服務(wù)”欄目下載單機(jī)版軟件填報(bào)，同時(shí)下載查閱內(nèi)部控制報(bào)告填寫說明、系統(tǒng)填報(bào)操作手冊(cè)、講解視頻、審核材料等。

　　二、內(nèi)部控制報(bào)告審核自查

　　各區(qū)縣（市）財(cái)政局及市級(jí)各部門要認(rèn)真開展內(nèi)部控制報(bào)告審核與自查工作，應(yīng)當(dāng)根據(jù)《2020年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告數(shù)據(jù)質(zhì)量自查表》（格式見附件3），制定審核和檢查工作方案，對(duì)所屬單位報(bào)送的內(nèi)部控制報(bào)告進(jìn)行審核，同時(shí)抽取一定比例的所屬單位，對(duì)其內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作進(jìn)行檢查，重點(diǎn)關(guān)注內(nèi)部控制報(bào)告的真實(shí)性、完整性、規(guī)范性，不斷提高內(nèi)部控制報(bào)告質(zhì)量，同時(shí)做好內(nèi)部控制報(bào)告與部門決算、政府采購(gòu)、國(guó)有資產(chǎn)報(bào)告等工作的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，確保同口徑數(shù)據(jù)的一致性。

　　三、內(nèi)部控制報(bào)告報(bào)送方式

　　各單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)本單位2020年度內(nèi)部控制建立與實(shí)施的實(shí)際情況，按照要求及時(shí)準(zhǔn)確編制單位內(nèi)部控制報(bào)告(格式見附件1)并報(bào)送給業(yè)務(wù)主管部門；各部門在所屬單位上報(bào)的內(nèi)部控制報(bào)告和部門本級(jí)內(nèi)部控制報(bào)告的基礎(chǔ)上，審核、匯總形成本部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告（格式見附件2），并報(bào)送給同級(jí)財(cái)政部門；各財(cái)政部門對(duì)所屬各部門報(bào)送的內(nèi)部控制報(bào)告進(jìn)行審核，并匯總形成本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告（格式見附件2）。

　　各區(qū)縣（市）財(cái)政局及市級(jí)各部門需于2021年6月30日前完成所屬地區(qū)（部門）內(nèi)部控制報(bào)告的審核及匯總，并將本地區(qū)（部門）紙質(zhì)版內(nèi)部控制報(bào)告和《2020年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告數(shù)據(jù)質(zhì)量自查表》（格式見附件3）同時(shí)報(bào)送市財(cái)政局。各區(qū)縣（市）財(cái)政局報(bào)送到市財(cái)政局會(huì)計(jì)管理處，市級(jí)各部門報(bào)送到相關(guān)財(cái)政業(yè)務(wù)處室。內(nèi)部控制報(bào)告以及報(bào)告數(shù)據(jù)質(zhì)量自查表應(yīng)由地區(qū)（部門）負(fù)責(zé)人簽章，并加蓋單位公章。電子版內(nèi)部控制報(bào)告要從2020年度內(nèi)部控制報(bào)告填報(bào)軟件中導(dǎo)出.jio格式文件，內(nèi)容包括匯總內(nèi)部控制報(bào)告和納入?yún)R總范圍內(nèi)各級(jí)行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制報(bào)告。

　　四、其他事項(xiàng)

　　各地各部門要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)本地區(qū)（部門）內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，健全工作機(jī)制，制定工作方案，明確時(shí)間節(jié)點(diǎn)，層層落實(shí)責(zé)任，做好內(nèi)部控制報(bào)告的編制、審核、匯總、自查、報(bào)送等工作。各單位負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)對(duì)本單位內(nèi)部控制報(bào)告的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。各地各部門要對(duì)所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時(shí)掌握內(nèi)部控制編報(bào)工作動(dòng)態(tài)，督促工作進(jìn)度，確保工作全覆蓋，對(duì)編報(bào)內(nèi)部控制報(bào)告弄虛作假的單位，應(yīng)追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任。

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