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　　三重一大財務(wù)管理制度

　　 一、會計崗位責(zé)任（一）

　　認真貫徹執(zhí)行《中華人民共和國會計法》

　　,維護和遵守財經(jīng)紀律，嚴格按財務(wù)制度辦事。

　?。ǘ┖侠戆才蓬A(yù)算支出,定期分析預(yù)算執(zhí)行情況,提高資金使用效益,保證統(tǒng)計業(yè)務(wù)工作順利進行。

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　　準確使用會計科目。

　　正確處理會計事項,嚴格審核各項開支;做到帳、證、表三統(tǒng)一,會計工作制度化、規(guī)范化。

　　（四）

　　按照上級主管部門的要求,準確、及時、完整地編制各種會計報表。

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　　對每年形成的會計檔案，要整理立卷,裝訂成冊，及時歸檔。

　　二、出納崗位責(zé)任制（一）

　　認真貫徹執(zhí)行《中華人民共和國會計法》

　　,堅持原則,忠于職守,嚴格按財務(wù)制度辦事,對于不符合制度的一切開支要敢于抵制,拒絕報銷。

　　（二）

　　嚴格遵守現(xiàn)金管理制度,不得以“白條”抵充現(xiàn)金,不得隨意挪用或外借他人現(xiàn)金。

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　　嚴格審查一切收款、付款憑證,對不合理的以及沒有按審批程序辦理的憑證拒不受理。

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　　加強支票管理，建立支票領(lǐng)取、核消制度;要及時到銀行查詢清楚。

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　　及時整理單據(jù),填制記帳憑證,做到日清月結(jié),帳證相符,款相符。

　　三、財務(wù)報銷制度（一）原始單據(jù)必須合理合法,內(nèi)容完整，大小寫金額相符。經(jīng)財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審核，局長簽批。

　　如有涂改一律不予報銷。

　?。ǘ┕ぷ魅藛T出差,差旅費報銷標準,按照財政部門規(guī)定執(zhí)行,不得借出差之名“游山玩水”。

　　因私事外出或私自為外單位辦事者,不予報銷差旅費。

　　市局工作人員出差報銷，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核、局長審批后才能報銷。

　?。ㄈ┏霾罱杩铐毥?jīng)局領(lǐng)導(dǎo)審批,回來后,必須在一周之內(nèi)辦理結(jié)算手續(xù)，如無特殊情況,逾期不辦者,所借款項在工資中扣除。

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　　對于住宿自理的會議，報銷差旅費需憑會議通知或出具證明,否則，不予報銷。

　?。ㄎ澹┎盥觅M報銷單的填寫,一般一人填寫一張,如多人一同出差一起報銷,應(yīng)由出差者簽名，并要將所有要報銷的原始單據(jù)按規(guī)范化要求,粘貼整齊，否則,財務(wù)人員不予辦理報銷手續(xù)。

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　　會議費的開支,各縣(區(qū))或各科室召開專業(yè)會議，需事先編制會議費預(yù)算報經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)審批執(zhí)行。

　　會議結(jié)束后，要及時進行結(jié)算,并附上參加會議人員名單及開會時間,并經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)簽字。

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　　控購商品必須辦理審批手續(xù),未經(jīng)審批,擅自購買者,不予報銷。

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　　領(lǐng)取轉(zhuǎn)帳支票須經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)同意,付款后應(yīng)將支票存根及發(fā)票(收據(jù))及時交回,不得無故拖延。

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　　市局一般辦公用品一律由局辦公室統(tǒng)一購買,負責(zé)供應(yīng)；

　　特殊用品（包括專業(yè)書刊）

　　,由各科室申報辦公室并經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)審批同意后負責(zé)購置,否則,辦公室不予報銷。

　　四、現(xiàn)金管理制度（一）

　　現(xiàn)金支取的范圍1、支付給職工個人的工資、獎勵工資、福利費及國家規(guī)定的對個人的其他支出。

　　2、支付出差人員的差旅費。

　　3、支付各種撫恤金、喪葬補助費、離退休金等。

　　4、支付輔助調(diào)查員、調(diào)查點、調(diào)查戶的補貼。

　　5、不足轉(zhuǎn)賬起點的零星開支。

　　(二)要嚴格遵守銀行核實的庫存現(xiàn)金限額,一般不得超限額，不允許座支現(xiàn)金，不得以“白條“抵庫存現(xiàn)金。

　　（三）

　　出差人員外出購物時不得攜帶大量現(xiàn)金。

　　(四)嚴格履行現(xiàn)金收付手續(xù)，支付現(xiàn)金時,應(yīng)在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”戳；

　　收取現(xiàn)金時,應(yīng)給對方開收據(jù),加蓋財務(wù)專用章。

　　現(xiàn)金收付都應(yīng)做到手續(xù)完備,及時登記入帳。

　　五、物品的管理和核銷制度固定資產(chǎn)的管理和核銷（一）

　　全局固定資產(chǎn)實行統(tǒng)一管理、分級負責(zé)，誰使用、誰保管的原則。

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　　局辦公室、計算科是局固定資產(chǎn)的管理部門。

　　其中：固定資產(chǎn)范圍中的計算機由辦公室和計算科統(tǒng)一管理；

　　其他非計算機由辦公室管理。

　　（三）

　　辦公室是局固定資產(chǎn)的核銷部門。

　　二、其他物品的管理和核銷其他物品的管理由辦公室負責(zé)統(tǒng)一管理實行領(lǐng)用制，各科室需用時到辦公室領(lǐng)用，辦公室要對購買的物品做好購買和領(lǐng)用登記工作。

　　六、大額資金使用：

　　根據(jù)市統(tǒng)計局經(jīng)費使用情況，每次使用經(jīng)費在1000元以下的辦公經(jīng)費，需報局辦公室批準；

　　1000元-5000元需報分管局長批準，5000-20000元需報局長批準，20000元以上經(jīng)費使用必須先經(jīng)局黨組會議研究批準。

　　七、本制度由局辦公室負責(zé)解釋并組織實施。

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