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【628568.com--心得體會(huì)】

心得體會(huì)是指一種讀書、實(shí)踐后所寫的感受性文字?；バ欧段木W(wǎng)今天為大家精心準(zhǔn)備了杜絕小金庫心得體會(huì)，希望對(duì)大家有所幫助!

　　杜絕小金庫心得體會(huì)

　　全面貫徹中央企業(yè)“小金庫”專項(xiàng)治理工作的總體要求和基本原則，嚴(yán)格按照中央企業(yè)“小金庫”專項(xiàng)治理工作步驟，廣泛動(dòng)員，精心部署，認(rèn)真組織，穩(wěn)步推進(jìn)，扎實(shí)開展“小金庫”專項(xiàng)治理各項(xiàng)工作，自查自糾和落實(shí)整改存在的“小金庫”問題，著力建立健全防治“小金庫”的長效機(jī)制，取得明顯成效?，F(xiàn)將狀況報(bào)告如下：

　　一、工作開展?fàn)顩r

　?。ㄒ唬└叨戎匾?，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，全面動(dòng)員部署專項(xiàng)治理工作

　　1、迅速動(dòng)員部署，提高思想認(rèn)識(shí)

　　7月19日，國資委召開中央企業(yè)“小金庫”專項(xiàng)治理工作會(huì)議，公司高度重視，迅速成立專門領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，制定工作方案，于7月26日召開公司系統(tǒng)“小金庫”專項(xiàng)治理工作電視電話會(huì)議。公司總經(jīng)理曹培璽和黨組書記黃永達(dá)分別在會(huì)上作重要講話，傳達(dá)學(xué)習(xí)黨中央、國務(wù)院和國資委有關(guān)文件和會(huì)議精神，全面部署了公司系統(tǒng)“小金庫”專項(xiàng)治理工作，要求各單位按時(shí)保質(zhì)完成專項(xiàng)治理工作，徹底根除“小金庫”的思想根源、制度根源和資金根源，建立防治“小金庫”的長效機(jī)制。

　　會(huì)后，系統(tǒng)各單位立即行動(dòng)，層層部署，迅速落實(shí)，在7月底前將中央、國資委和集團(tuán)公司關(guān)于“小金庫”專項(xiàng)治理的政策要求傳到達(dá)了系統(tǒng)全體職工，提高全體干部職工對(duì)專項(xiàng)治理工作的思想認(rèn)識(shí)，營造良好的治理環(huán)境。

　　2、建立組織機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)工作指導(dǎo)

　　公司成立了由總經(jīng)理和黨組書記任組長、總會(huì)計(jì)師和紀(jì)檢組長任副組長的“小金庫”專項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)公司系統(tǒng)各單位開展專項(xiàng)治理工作，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，主任由紀(jì)檢組長兼任，成員由監(jiān)察、財(cái)務(wù)、人資和審計(jì)等部門負(fù)責(zé)人構(gòu)成，負(fù)責(zé)貫徹落實(shí)公司“小金庫”專項(xiàng)治理工作的決策部署。辦公室還抽調(diào)專人具體落實(shí)專項(xiàng)治理日常工作，構(gòu)成了順暢的溝通機(jī)制和業(yè)務(wù)指導(dǎo)機(jī)制，確保各項(xiàng)工作順利開展。

　　系統(tǒng)各單位全部按照公司要求，成立了由主要領(lǐng)導(dǎo)親自掛帥，分管領(lǐng)導(dǎo)參加，有關(guān)業(yè)務(wù)部門參與的“小金庫”專項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)和由分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)的“小金庫”專項(xiàng)治理工作機(jī)構(gòu)。按照“一級(jí)抓一級(jí)、層層抓落實(shí)”的原則落實(shí)工作職責(zé)，確立了公司專項(xiàng)治理工作的“五機(jī)制”，即領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)制、承諾制、公示制、舉報(bào)制和問責(zé)制。

　　3、做好宣傳發(fā)動(dòng)，細(xì)化實(shí)施方案

　　公司透過各種渠道和方式大力宣傳治理“小金庫”的有關(guān)政策規(guī)定，在公司外網(wǎng)開設(shè)了“小金庫專項(xiàng)治理”專欄，公布有關(guān)政策和信息。公司及系統(tǒng)各單位都設(shè)立專項(xiàng)治理舉報(bào)電話和電子信箱，在專欄醒目位置登載了國資委和公司的舉報(bào)電話、郵箱，廣泛發(fā)動(dòng)群眾，鼓勵(lì)群眾舉報(bào)。

　　公司印發(fā)了《“小金庫”專項(xiàng)治理實(shí)施方案》，系統(tǒng)各單位結(jié)合實(shí)際也相應(yīng)制訂了專項(xiàng)治理工作方案，明確了各階段的工作目標(biāo)、任務(wù)和措施。公司在開展專項(xiàng)治理工作上要求各單位注重“四結(jié)合”，即要與日常監(jiān)察舉報(bào)掌握的問題、與內(nèi)部審計(jì)揭示的問題、與年度決算發(fā)現(xiàn)的問題、與內(nèi)控評(píng)審反映的問題相結(jié)合，有計(jì)劃、有針對(duì)性地開展工作。

　　（二）全面開展自查自糾，狠抓工作落實(shí)

　　1、深入發(fā)動(dòng)，扎實(shí)推進(jìn)自查自糾工作

　　8月31日，在專項(xiàng)治理工作進(jìn)展到自查自糾的關(guān)鍵階段，公司再次召開全系統(tǒng)“小金庫”專項(xiàng)治理自查自糾工作電視電話會(huì)議?？偨Y(jié)動(dòng)員部署階段工作，進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)部署公司系統(tǒng)“小金庫”專項(xiàng)治理自查自糾階段各項(xiàng)工作。公司總經(jīng)理、“小金庫”專項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組組長曹培璽主持會(huì)議并作重要講話，要求各單位高度重視專項(xiàng)治理工作，從講政治、識(shí)大體、顧大局的高度出發(fā)，從維護(hù)公司政治安全、經(jīng)營安全、形象安全的高度出發(fā)，認(rèn)真開展自查自糾，主動(dòng)暴露問題，把專項(xiàng)治理工作提升到事關(guān)公司全局的工作來抓，不但要抓好、抓實(shí)，而且要確確實(shí)實(shí)抓出成效。

　　2、落實(shí)職責(zé)，實(shí)行雙承諾

　　在自查自糾工作開始階段，公司要求總部各部門負(fù)責(zé)人、系統(tǒng)各單位負(fù)責(zé)人簽署過程承諾書：承諾按照國資委及公司要求，確保自查工作面覆蓋所有下屬單位，不走過場，不留死角；確保專項(xiàng)治理資料沒有遺漏，自查徹底，糾正及時(shí)，上報(bào)信息真實(shí)、完整，不發(fā)生隱瞞不報(bào)現(xiàn)象；確保將自查自糾狀況在本單位內(nèi)部以不同形式進(jìn)行公示，嚴(yán)格理解職工群眾監(jiān)督。在自查自糾工作結(jié)束時(shí)，公司要求負(fù)責(zé)人簽署結(jié)果承諾書：對(duì)于自查沒有“小金庫”的要進(jìn)行承諾，對(duì)于自查發(fā)現(xiàn)“小金庫”的，還要承諾再無其它“小金庫”，即對(duì)是否存在瞞報(bào)、漏報(bào)的狀況進(jìn)行承諾。公司總部各部門負(fù)責(zé)人、系統(tǒng)各單位負(fù)責(zé)人均簽署了過程承諾書及結(jié)果承諾書。雙承諾制結(jié)合公示制，確保專項(xiàng)治理工作理解各方監(jiān)督。

　　3、創(chuàng)新工作方法，確保工作成效

　　為確保自查自糾取得實(shí)效，系統(tǒng)各單位結(jié)合實(shí)際，多形式、多層次、多角度地開展專項(xiàng)治理工作。華能股份公司組織所屬37家單位召開了自查自糾工作交流座談會(huì)，華能股份公司“小金庫”專項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員，領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室成員，工程部、生產(chǎn)部、多經(jīng)部等部門負(fù)責(zé)人分別與37家單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行“一對(duì)一”交流座談。華能山東公司對(duì)一廠多制、存在多個(gè)核算主體、管理單位較多、現(xiàn)有基建任務(wù)以及新加入單位等占所屬單位60%的12家單位進(jìn)行了檢查督導(dǎo)，確保專項(xiàng)治理工作成效。

　　透過宣傳發(fā)動(dòng)、職責(zé)落實(shí)、創(chuàng)新方法等工作措施，確保了系統(tǒng)各單位自查范圍涵蓋了財(cái)務(wù)、人資、基建、燃供等各個(gè)部門，三產(chǎn)、檢修、后勤服務(wù)及其它表內(nèi)表外全部企業(yè)，收入、支出、資產(chǎn)的確認(rèn)和計(jì)量以及發(fā)票、合同、票據(jù)的真實(shí)性、合理性等各個(gè)領(lǐng)域。

　　（三）開展重點(diǎn)檢查，夯實(shí)自查自糾成果

　　1、周密安排，制定檢查方案

　　為做好重點(diǎn)檢查工作，確保檢查質(zhì)量，公司結(jié)合實(shí)際，認(rèn)真研究，印發(fā)了《“小金庫”專項(xiàng)治理重點(diǎn)檢查工作實(shí)施方案》，確定了公司重點(diǎn)檢查工作目標(biāo)、程序、資料和方法等。重點(diǎn)檢查工作方案確定了三項(xiàng)檢查要點(diǎn)、五類檢查資料、八種檢查方法及四點(diǎn)具體要求等。

　　2、抓細(xì)抓實(shí)，統(tǒng)一檢查要求

　　根據(jù)重點(diǎn)檢查工作實(shí)施方案，公司進(jìn)一步細(xì)化了開展重點(diǎn)檢查工作程序和檢查資料，統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、程序，增強(qiáng)了重點(diǎn)檢查工作開展的操作性和針對(duì)性。公司重點(diǎn)檢查的統(tǒng)一程序?yàn)椋海?）召開進(jìn)點(diǎn)見面會(huì)，明確重點(diǎn)檢查工作目標(biāo)、工作程序和配合要求；（2）召開干部、職工大會(huì)，對(duì)中央和國資委開展專項(xiàng)治理的政策和工作進(jìn)行再宣傳和再動(dòng)員，鼓勵(lì)群眾舉報(bào)和監(jiān)督；（3）發(fā)放調(diào)查問卷，了解被檢查單位治理工作開展?fàn)顩r；（4）重點(diǎn)檢查公示，第一時(shí)間將公示張貼在被檢查單位辦公場所，公示資料包括檢查時(shí)間、資料、要求，國資委和公司舉報(bào)電話、檢查組組長電話，以及舉報(bào)“小金庫”獎(jiǎng)勵(lì)政策等；（5）開展現(xiàn)場檢查工作，透過重點(diǎn)訪談、翻閱已有審計(jì)成果、查看會(huì)議紀(jì)要、核實(shí)財(cái)務(wù)賬簿等方式排查“小金庫”；（6）總結(jié)分析，構(gòu)成重點(diǎn)檢查報(bào)告。

　　3、精心組織，確保檢查成效

　　重點(diǎn)檢查范圍涵蓋公司所屬全部重要區(qū)域產(chǎn)業(yè)公司，在各區(qū)域產(chǎn)業(yè)公司的基礎(chǔ)上再抽查若干家基層企業(yè)，做到了全面檢查和重點(diǎn)檢查同時(shí)兼顧。公司組織派出了25個(gè)檢查組、一百余人，對(duì)所屬12家產(chǎn)業(yè)區(qū)域公司及其71家基層單位進(jìn)行了重點(diǎn)檢查，二級(jí)產(chǎn)業(yè)公司覆蓋面達(dá)48%，總體覆蓋達(dá)30%。

　　重點(diǎn)檢查組每到一處即就貫徹中央和國資委關(guān)于“小金庫”專項(xiàng)治理政策和工作要求進(jìn)行再宣傳、再動(dòng)員。透過重點(diǎn)檢查，進(jìn)一步夯實(shí)了自查自糾工作成果，為圓滿完成“小金庫”專項(xiàng)治理工作任務(wù)奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

　?。ㄋ模┱J(rèn)真整改落實(shí)，不斷深化鞏固專項(xiàng)治理成果

　　1、制定工作方案，分步實(shí)施，逐項(xiàng)落實(shí)

　　為進(jìn)一步做好“小金庫”專項(xiàng)治理工作，確保整改落實(shí)階段各項(xiàng)工作順利開展，保證治理效果，鞏固治理成果，公司印發(fā)了《“小金庫”專項(xiàng)治理整改落實(shí)工作實(shí)施方案》，明確了六大目標(biāo)，布置了六項(xiàng)任務(wù)，提出了四點(diǎn)要求，使“小金庫”專項(xiàng)治理整改落實(shí)工作堅(jiān)持高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求，以求真務(wù)實(shí)的精神，分步實(shí)施，扎實(shí)推進(jìn)，一項(xiàng)一項(xiàng)抓落實(shí)，切實(shí)增強(qiáng)整改工作的針對(duì)性和實(shí)效性，不斷深化鞏固專項(xiàng)治理成果。

　　2、提高認(rèn)識(shí)，迅速落實(shí)，扎實(shí)開展專項(xiàng)治理“回頭看”工作

　　12月初，《關(guān)于進(jìn)一步做好中央企業(yè)“小金庫”專項(xiàng)治理工作有關(guān)事項(xiàng)的通知》（國資發(fā)評(píng)價(jià)[2010]175號(hào)）下發(fā)后，公司迅速行動(dòng)，進(jìn)一步加大“回頭看”工作力度，公司領(lǐng)導(dǎo)透過召開公司系統(tǒng)視頻會(huì)議專門部署，務(wù)求實(shí)效。系統(tǒng)各單位高度重視，用心行動(dòng)，在認(rèn)真分析自查自糾結(jié)果的基礎(chǔ)上，繼續(xù)加大“小金庫”界定政策和處理政策的宣傳力度，重點(diǎn)關(guān)注重點(diǎn)單位、重點(diǎn)業(yè)務(wù)，主要采取了“六看三追五不放過”的做法，透過“六看”對(duì)自查自糾工作進(jìn)行了回顧和檢查，透過“三追”對(duì)自查自糾工作進(jìn)行了查缺補(bǔ)漏，透過“五不放過”對(duì)“小金庫”問題進(jìn)行了整改落實(shí)，同時(shí)鼓勵(lì)主動(dòng)申報(bào)，鼓勵(lì)員工舉報(bào)，不斷深化和鞏固“小金庫”治理成果。

　　3、采取有效措施，鞏固治理成果，建立健全防治“小金庫”的長效機(jī)制

　　公司高度重視整改工作，系統(tǒng)各單位認(rèn)真分析本企業(yè)發(fā)現(xiàn)的“小金庫”問題，結(jié)合管理隱患排查結(jié)果，組織制訂整改落實(shí)工作方案，結(jié)合單位實(shí)際狀況，明確整改要求、整改措施、職責(zé)人和完成時(shí)限，確保整改工作事實(shí)清楚、定性準(zhǔn)確、處理得當(dāng)、整改到位，不留死角和隱患，堅(jiān)決杜絕“查而不糾”和“前清后亂”。對(duì)自查發(fā)現(xiàn)的“小金庫”，在認(rèn)真核實(shí)余額的基礎(chǔ)上，及時(shí)納入了單位規(guī)定賬簿核算，規(guī)范進(jìn)行了財(cái)務(wù)、稅務(wù)處理；對(duì)于小團(tuán)體私分、挪用的“小金庫”，及時(shí)進(jìn)行了追繳；對(duì)自查上報(bào)的“小金庫”，按照自查自糾有關(guān)處理原則，對(duì)職責(zé)單位和職責(zé)人員進(jìn)行了必要處理。各單位針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題，緊密結(jié)合企業(yè)內(nèi)部管理現(xiàn)狀，深入剖析產(chǎn)生問題的原因，查找容易出現(xiàn)“小金庫”的薄弱環(huán)節(jié)，及時(shí)采取了切實(shí)有效的整改措施，建立健全相關(guān)管理制度，防止“小金庫”問題的再次發(fā)生。

　　二、取得的主要成效

　　（一）摸清了“小金庫”資金來源，發(fā)現(xiàn)了管理薄弱環(huán)節(jié)

　　公司系統(tǒng)透過對(duì)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)和業(yè)務(wù)處理進(jìn)行徹底排查發(fā)現(xiàn)，所屬27家企業(yè)存在“小金庫”72個(gè)，2007年底“小金庫”滾存余額1，059.14萬元，2008年后新增金額1，503.03萬元，累計(jì)金額2，562.17萬元；2008年后支出金額1，673.11萬元，2010年10月底“小金庫”余額899.36萬元。截至目前，發(fā)現(xiàn)的“小金庫”已全部停止運(yùn)作，并納入了單位法定賬簿管理或按照國家有關(guān)規(guī)定處理。

　　透過對(duì)“小金庫”問題的分析，發(fā)現(xiàn)“小金庫”設(shè)立形式主要包括：

　　1、透過隱匿收入設(shè)立“小金庫”，資金來源主要包括對(duì)外帶給機(jī)組大修勞務(wù)收入、廢舊資產(chǎn)處置收入、灰渣處置收入、資產(chǎn)出租收入、稅費(fèi)手續(xù)費(fèi)返還收入等。

　　2、透過虛列支出設(shè)立“小金庫”，主要包括虛列管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等期間費(fèi)用、人工成本等。

　　3、其他原因設(shè)立“小金庫”，主要包括產(chǎn)權(quán)瑕疵無法入賬資產(chǎn)和安全風(fēng)險(xiǎn)等抵押金收入。

　?。ǘ┓e累了工作經(jīng)驗(yàn)，夯實(shí)了工作基礎(chǔ)

　　在自查自糾“小金庫”，分析成因，摸清“小金庫”的資金來源渠道，查找管理薄弱環(huán)節(jié)的基礎(chǔ)上，同時(shí)取得以下成效：

　　1、進(jìn)一步提高了對(duì)“小金庫”專項(xiàng)治理工作重要性、艱巨性、長期性的認(rèn)識(shí)，堅(jiān)定了鏟除“小金庫”的信心和決心。公司系統(tǒng)開展“小金庫”專項(xiàng)治理工作以來，各級(jí)單位廣泛動(dòng)員，用心行動(dòng)，“小金庫”治理工作取得階段性成果。公司系統(tǒng)各單位透過加強(qiáng)政策學(xué)習(xí)，深刻領(lǐng)會(huì)中央精神，切實(shí)認(rèn)識(shí)“小金庫”的危害性，進(jìn)一步深化了開展“小金庫”專項(xiàng)治理工作重要性、艱巨性、長期性的認(rèn)識(shí)，再接再厲，樹立信心，堅(jiān)定決心，繼續(xù)把“小金庫”治理工作推向深入。一是將防治“小金庫”納入本單位財(cái)務(wù)工作的年度計(jì)劃和長遠(yuǎn)規(guī)劃，列為內(nèi)部審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察工作的重要資料；二是把“小金庫”防治工作作為年度績效考核資料，確保“小金庫”防治工作的常態(tài)化。

　　2、透過加大政策宣傳力度，使“小金庫”治理政策盡人皆知，為建立長效機(jī)制奠定了群眾基礎(chǔ)。對(duì)“小金庫”的界定政策，繼續(xù)加大力度，廣泛宣傳，堅(jiān)決、徹底地消除對(duì)“小金庫”問題的模糊認(rèn)識(shí)，鼓勵(lì)自查和舉報(bào)，不論是誰設(shè)的“小金庫”，不論是什么形式的“小金庫”，不論用于什么支出，都務(wù)必堅(jiān)決清除，絕不姑息。同時(shí)，對(duì)中央已經(jīng)明確的“依法依紀(jì)，寬嚴(yán)相濟(jì)”的原則和“自查從輕從寬，被查從重從嚴(yán)”的處理政策進(jìn)行大力宣傳，使“小金庫”的界定和處理政策盡人皆知，為建立長效機(jī)制奠定了群眾基礎(chǔ)。依靠群眾，鼓勵(lì)監(jiān)督，一是長期保留“小金庫”舉報(bào)電話、舉報(bào)郵箱，實(shí)現(xiàn)“小金庫”防治工作的制度化；二是整理“小金庫”典型案例，堅(jiān)持定期開展警示教育，增強(qiáng)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)人員和員工的職責(zé)意識(shí)和法紀(jì)觀念；三是制定“小金庫”職責(zé)追究制度，做到常抓不懈。

　　3、積累了較為豐富的“小金庫”治理工作經(jīng)驗(yàn)。在“小金庫”治理工作過程中，除采用領(lǐng)導(dǎo)重視，廣泛動(dòng)員、制定方案、加強(qiáng)組織，統(tǒng)一部署、分級(jí)負(fù)責(zé)、分類指導(dǎo)等傳統(tǒng)的工作經(jīng)驗(yàn)以外，積累了較為豐富的“小金庫”治理工作經(jīng)驗(yàn)。一是“四結(jié)合”，即與日常監(jiān)察舉報(bào)掌握的問題、與內(nèi)部審計(jì)揭示的問題、與年度決算發(fā)現(xiàn)的問題、與內(nèi)控評(píng)審反映的問題相結(jié)合；二是“雙承諾”，在自查自糾工作工程中，公司要求總部各部門負(fù)責(zé)人、系統(tǒng)各單位負(fù)責(zé)人不但要簽署過程承諾書，承諾按照國資委及公司要求，確保自查工作全覆蓋、無遺漏，而且要簽署結(jié)果承諾書，承諾除自查發(fā)現(xiàn)“小金庫”外再無其它“小金庫”。三是“五機(jī)制”，按照“一級(jí)抓一級(jí)、層層抓落實(shí)”的原則落實(shí)工作職責(zé)，確立了公司專項(xiàng)治理工作的“五機(jī)制”，即領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)制、承諾制、公示制、舉報(bào)制和問責(zé)制；四是“一對(duì)一”，組織所屬單位召開了自查自糾工作交流座談會(huì)，“小金庫”專項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員、領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室成員以及工程部、生產(chǎn)部、多經(jīng)部等部門負(fù)責(zé)人分別與各單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行“一對(duì)一”交流座談；五是“六看三追五不放過”，透過“六看”對(duì)自查自糾工作進(jìn)行了回顧和檢查，一看思想認(rèn)識(shí)是否到位，二看宣傳動(dòng)員是否到位，三看組織領(lǐng)導(dǎo)是否到位，四看工作措施是否到位，五看職責(zé)追究是否到位，六看整改落實(shí)是否到位。透過“三追”對(duì)自查自糾工作進(jìn)行了查缺補(bǔ)漏，一追遺漏，二追空白，三追死角，主要是追查賬內(nèi)、賬外、隱匿在單位外部的“小金庫”。透過“五不放過”對(duì)“小金庫”問題進(jìn)行了整改落實(shí)，即構(gòu)成原因不查清不放過、涉及款項(xiàng)不追繳不放過、相關(guān)職責(zé)不追究不放過、警示教育不到位不放過、防范措施不落實(shí)不放過。

　　4、促進(jìn)了基礎(chǔ)管理，堵塞了管理漏洞，提高了管理水平。公司系統(tǒng)各單位根據(jù)發(fā)現(xiàn)的“小金庫”問題和排查特殊管理資金（資產(chǎn)）暴露出來的各類管理隱患，按照“標(biāo)本兼治、堵疏結(jié)合、懲防并舉、綜合治理”的方針和“更加注重治本，更加注重預(yù)防，更加注重制度建設(shè)”的要求，透過完善體制、深化改革、健全制度和強(qiáng)化監(jiān)管，綜合采取完善治理結(jié)構(gòu)、推進(jìn)預(yù)算管理、改革分配制度、健全內(nèi)控體系、強(qiáng)化資金管理、規(guī)范職務(wù)消費(fèi)、加強(qiáng)警示教育、細(xì)化處罰措施等辦法，“開前門，關(guān)后門、堵旁門”，多措并舉、綜合治理，注重源頭治理，促進(jìn)了基礎(chǔ)管理，堵塞了管理漏洞，提高了管理水平。一是加強(qiáng)制度建設(shè)，制定、修訂了財(cái)務(wù)、審計(jì)、投資、評(píng)價(jià)、人事等黨政制度85項(xiàng)；二是內(nèi)部審計(jì)工作深入開展，公司系統(tǒng)全年共完成審計(jì)項(xiàng)目1076項(xiàng)，提出整改推薦1968項(xiàng)，完成整改1628項(xiàng)，設(shè)備檢修、更新改造專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查、基建工程審計(jì)等取得用心成效。

　　三、下一步的工作

　　（一）對(duì)管理薄弱環(huán)節(jié)有針對(duì)性地進(jìn)一步加強(qiáng)管理

　　1、堅(jiān)持專款專用，進(jìn)一步加強(qiáng)保險(xiǎn)防災(zāi)費(fèi)及各類代辦手續(xù)費(fèi)收入管理

　　公司下發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)保險(xiǎn)防災(zāi)費(fèi)和各類代辦手續(xù)費(fèi)收入管理的通知》（華能財(cái)[2010]295號(hào)），要求系統(tǒng)各單位進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)相關(guān)收入的管理，將保險(xiǎn)公司支付的保險(xiǎn)防災(zāi)費(fèi)及開展代理業(yè)務(wù)收取的代辦手續(xù)費(fèi)全額入賬，并?？顚Ｓ?，杜絕產(chǎn)生“小金庫”的可能。

　　2、理順業(yè)務(wù)流程，進(jìn)一步加強(qiáng)廢舊資產(chǎn)處置、資產(chǎn)出租管理

　　隱匿廢舊資產(chǎn)處置收入發(fā)生“小金庫”問題的狀況相對(duì)密集，各單位應(yīng)按照集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定，規(guī)范廢舊物資處理和資產(chǎn)出租管理，理順有關(guān)業(yè)務(wù)流程，完善內(nèi)控制度，明確關(guān)鍵控制崗位，落實(shí)職責(zé)人及獎(jiǎng)懲制度，各有關(guān)部門密切配合，互相監(jiān)督，確保該類收入入賬及時(shí)、完整。

　　3、嚴(yán)格審批程序，進(jìn)一步加強(qiáng)保證金、押金類收入管理

　　對(duì)于保證金、押金類收入，各單位應(yīng)將收取的款項(xiàng)透過單位法定賬簿核算處理，規(guī)范審批程序，嚴(yán)格發(fā)放、退還手續(xù)，杜絕構(gòu)成賬外資金。

　　4、規(guī)范關(guān)聯(lián)交易，進(jìn)一步加強(qiáng)多經(jīng)企業(yè)管理

　　由于歷史等原因，多經(jīng)企業(yè)與主業(yè)存在著千絲萬縷的聯(lián)系，管理有待進(jìn)一步規(guī)范。各單位應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)多經(jīng)企業(yè)管理，理順投資管理關(guān)系，規(guī)范關(guān)聯(lián)交易，鏟除“小金庫”滋生土壤。

　?。ǘ┲τ诮⒎乐?ldquo;小金庫”的長效機(jī)制

　　“小金庫”專項(xiàng)治理的目的就是要發(fā)現(xiàn)、糾正、防治，最終消滅“小金庫”。對(duì)于“小金庫”問題，要“拔掉草、除掉根、鏟掉土”，不但要堅(jiān)決予以糾正和查處，而且要根據(jù)“標(biāo)本兼治、堵疏結(jié)合、懲防并舉、綜合治理”的方針和“更加注重治本，更加注重預(yù)防，更加注重制度建設(shè)”的原則，以專項(xiàng)治理工作為契機(jī)，透過完善體制、健全制度和強(qiáng)化監(jiān)管，按照“劃清線、筑牢壩、修好渠、堵死漏”的思路，從根本上清除“小金庫”的思想根源和制度根源，仔細(xì)排查和堅(jiān)決阻斷“小金庫”的資金來源渠道，鏟除滋生“小金庫”的土壤，建立防治“小金庫”的長效機(jī)制。

　　1、加強(qiáng)思想教育。進(jìn)一步加大界定“小金庫”的政策和防范“小金庫”的制度的宣傳工作，提高制度的透明度、影響力和知曉率，把規(guī)章制度內(nèi)化為道德信念和行為準(zhǔn)則，在思想上“劃清線”。要采取各種行之有效的形式，如網(wǎng)絡(luò)、報(bào)紙、專題會(huì)議、職工大會(huì)等，增強(qiáng)法治理念和制度意識(shí)，增強(qiáng)按制度辦事的行為意識(shí)，筑牢遵紀(jì)守法的思想基礎(chǔ)，讓公司員工養(yǎng)成帶頭學(xué)習(xí)制度、嚴(yán)格執(zhí)行制度、自覺維護(hù)制度，按制度辦事的良好習(xí)慣，營造人人知曉制度、人人遵守制度的良好氛圍。透過加強(qiáng)思想教育，使其不愿設(shè)立“小金庫”。

　　2、健全內(nèi)控制度。制度自身完善，是制度執(zhí)行取得預(yù)期效果的前提。“小金庫”問題之所以存在，很大程度上就是制度缺失、執(zhí)行缺失、監(jiān)督缺失造成的。因此，要進(jìn)一步完善內(nèi)控制度，在行為規(guī)范上“筑牢壩”。制定制度既要思考制度本身的系統(tǒng)性、有效性和可操作性，又要兼顧相關(guān)制度之間的配套與協(xié)調(diào)，防止出現(xiàn)制度與制度之間相互矛盾的問題，建立和完善結(jié)構(gòu)合理、相互關(guān)聯(lián)、良性互動(dòng)的制度體系。透過健全內(nèi)控制度，使其不能設(shè)立“小金庫”。公司目前正在試點(diǎn)建設(shè)的“財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化信息平臺(tái)”就是要依托SAP系統(tǒng)，搭建縱向到底、橫向到邊的信息交換、共享平臺(tái)?？v向到底就是到最基層企業(yè)，橫向到邊就是到業(yè)務(wù)源頭，構(gòu)成一個(gè)縱橫全覆蓋的無縫信息網(wǎng)，切實(shí)加強(qiáng)公司對(duì)基層單位的管控力度。

　　3、完善體制機(jī)制。建立科學(xué)、合理的體制機(jī)制，是公司得以健康、有序運(yùn)轉(zhuǎn)的前提。有些“小金庫”問題是因?yàn)轶w制機(jī)制不合理，該辦、務(wù)必辦的事情在現(xiàn)有的體制機(jī)制里辦不了，鋌而走險(xiǎn)想出來的辦法。因此，要對(duì)不合理的體制機(jī)制進(jìn)行評(píng)估、改善和完善，在疏導(dǎo)合理需求方面“修好渠”，建立分工負(fù)責(zé)、職責(zé)明晰的體制，構(gòu)成運(yùn)轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)、科學(xué)有效的機(jī)制。透過完善體制機(jī)制，使其不必設(shè)立“小金庫”。目前公司正在逐步建立和完善三級(jí)管理體系，明確了公司總部、區(qū)域/產(chǎn)業(yè)公司和基層單位的管理定位，清晰了管理界面，細(xì)化了管理權(quán)責(zé)，優(yōu)化了管理流程。

　　4、強(qiáng)化監(jiān)督懲處。加強(qiáng)監(jiān)督檢查，嚴(yán)肅問責(zé)懲處，是構(gòu)建防治“小金庫”長效機(jī)制的重要保障。要進(jìn)一步強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督、審計(jì)監(jiān)督、監(jiān)察監(jiān)督的職責(zé)，配備監(jiān)督力量，整合監(jiān)督資源，加大監(jiān)督投入，在管理的各個(gè)環(huán)節(jié)“堵死漏”，使監(jiān)督制度落到實(shí)處。對(duì)于個(gè)別設(shè)立和使用“小金庫”的人和事要下猛藥、動(dòng)真格、出重拳，樹立制度執(zhí)行堅(jiān)強(qiáng)有力的組織權(quán)威。要堅(jiān)持處理人和處理事相結(jié)合，在對(duì)“小金庫”問題責(zé)成整改和嚴(yán)肅查處的基礎(chǔ)上，要認(rèn)真追究相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和人員的職責(zé)，促進(jìn)制度規(guī)定不折不扣地落實(shí)到位。透過職責(zé)追究和高壓嚴(yán)懲，使其不敢設(shè)立“小金庫”。

　　杜絕小金庫心得體會(huì)

　　根據(jù)《xxx》的要求和統(tǒng)一部署，我公司迅速行動(dòng)，高度重視，扎實(shí)推進(jìn)“小金庫”治理工作全面深入開展，取得了階段性成效。

　　一、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)一思想認(rèn)識(shí)

　　1、強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)，成立專班。為了把“小金庫”治理工作落到實(shí)處，抓出成效，確保工作順利開展，成立了專項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，辦公室設(shè)在分公司財(cái)務(wù)部，明確了工作職責(zé)和重點(diǎn)任務(wù)。

　　2、精細(xì)研究，制定方案。根據(jù)路局和公司有關(guān)治理“小金庫”工作的安排，結(jié)合分公司實(shí)際狀況，先后三次召開領(lǐng)導(dǎo)小組專題會(huì)議進(jìn)行研究，制定了《通化盛達(dá)分公司關(guān)于2010年開展“小金庫”專項(xiàng)治理工作實(shí)施辦法》，明確了“小金庫”治理的范圍、資料、方法步驟，提出了明確的工作要求。

　　3、廣泛宣傳，提高認(rèn)識(shí)。我公司接到《通化鐵鷹集團(tuán)關(guān)于開展2010年“小金庫”專項(xiàng)治理工作的通知》后，采取四項(xiàng)措施廣泛發(fā)動(dòng)：一是召開動(dòng)員大會(huì)。就“小金庫”的治理的組織領(lǐng)導(dǎo)、宣傳發(fā)動(dòng)、自查自糾、重點(diǎn)檢查、獎(jiǎng)勵(lì)辦法提出了明確要求，統(tǒng)一了全公司干部職工的思想，提高了全公司干部職工的認(rèn)識(shí)；二是加強(qiáng)宣傳教育。宣傳治理“小金庫”各項(xiàng)政策，分別就有關(guān)什么是“小金庫”；“小金庫”治理的范圍和資料；“小金庫”有關(guān)政策規(guī)定；如何保障我公司“小金庫”治理工作的扎實(shí)開展闡了明確的觀念。使全公司廣大干部職工了解“小金庫”治理工作的重要好處、方針政策、工作部署，了解黨和政府用心推進(jìn)“小金庫”治理工作的決心和信心，為治理工作營造良好的輿論環(huán)境；三是自覺理解監(jiān)督。向社會(huì)公布舉報(bào)電話、舉報(bào)信箱，自覺理解群眾監(jiān)督，發(fā)揮群眾監(jiān)督的威力和作用；四是及時(shí)通報(bào)狀況。透過會(huì)議、信息、簡報(bào)等多種方式，及時(shí)將工作進(jìn)展?fàn)顩r通報(bào)給廣大干部職工和上級(jí)機(jī)關(guān)。

　　二、加強(qiáng)整改，深化改革，建立和完善防治“小金庫”的長效機(jī)制

　　1、深刻剖析，查找原因。在整改落實(shí)階段中，針對(duì)檢查治理發(fā)現(xiàn)的問題，進(jìn)行了認(rèn)真梳理和剖析，對(duì)“小金庫”存在的根源、存在形態(tài)和使用用途等進(jìn)行調(diào)查研究，從而找出治理“小金庫”癥結(jié)，為下一步完善制度，加強(qiáng)整改奠定基礎(chǔ)。

　　2、深化改革，堵塞漏洞。“小金庫”的源頭有多種，但最主要的還是亂收費(fèi)和資金體外循環(huán)，針對(duì)這些問題，我們規(guī)范了銀行賬戶和資金管理，構(gòu)成了完整的國庫單一賬戶體系，收入直繳、支出直達(dá)，防止財(cái)政資金體外循環(huán)。加強(qiáng)會(huì)計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員的素質(zhì)教育，提高會(huì)計(jì)的思想素質(zhì)、業(yè)務(wù)素質(zhì)，強(qiáng)化會(huì)計(jì)人員的誠信意識(shí)，充分發(fā)揮會(huì)計(jì)人員的監(jiān)督作用。

　　三、精心組織實(shí)施，確保工作落實(shí)

　　1、抓培訓(xùn)，明確政策，提高素質(zhì)。“小金庫”專項(xiàng)治理工作政策性強(qiáng)，專業(yè)性強(qiáng)，工作比較復(fù)雜，為了確保治理工作質(zhì)量和效率，分別舉辦了兩期培訓(xùn)班。一是舉辦各部門各單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人培訓(xùn)班，講解“小金庫”治理工作的有關(guān)政策，講解自查工作要求；二是舉辦“小金庫”治理專班工作人員培訓(xùn)班，講解檢查方法、檢查程序等操作知識(shí)，為“小金庫”治理工作順利開展奠定了理論基礎(chǔ)。

　　2、抓自查自糾，鼓勵(lì)自省，重在糾正。我分公司自查工作于8月下旬開始至9月上旬結(jié)束，應(yīng)納入自查的單位全部開展了自查，自查率達(dá)100%。在自查自糾階段中，我們鼓勵(lì)單位或個(gè)人自查自糾，對(duì)自查發(fā)現(xiàn)的問題從輕從寬處理，明確規(guī)定凡自查認(rèn)真、糾正及時(shí)的，對(duì)職責(zé)單位可從輕、減輕或免予行政處罰，對(duì)有關(guān)職責(zé)人員可從輕或減免予處分；保證了不走過場，不弄虛作假。

　　3、抓重點(diǎn)檢查，區(qū)分界限，及時(shí)查處。重點(diǎn)檢查于9月初開始至9月底基本結(jié)束。在重點(diǎn)檢查階段，我們嚴(yán)格把握“一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)、一套程序、一把尺度”，做到統(tǒng)一政策、統(tǒng)一尺度、統(tǒng)一口徑，不因人、因事、因單位而隨意放寬政策尺度，對(duì)單位在檢查組進(jìn)驗(yàn)前如實(shí)上報(bào)“小金庫”問題的，從輕從寬處理，對(duì)單位在檢查組進(jìn)驗(yàn)后查出“小金庫”問題的，則要嚴(yán)肅查處。

　　4、抓線索，動(dòng)員群眾，鼓勵(lì)舉報(bào)。治理“小金庫”僅靠自查和重點(diǎn)檢查不夠的，透過群眾舉報(bào)，尋找查處線索是較為有效的治理手段。我們根據(jù)實(shí)際建立完善了《舉報(bào)登記制度》、《舉報(bào)保密制度》、《舉報(bào)案件查處督辦制度》以及《舉報(bào)轉(zhuǎn)辦制度》。

　　今年我分公司“小金庫”專項(xiàng)治理工作在公司治理“小金庫”領(lǐng)導(dǎo)的領(lǐng)導(dǎo)和支持下，經(jīng)過分公司全體干部職工的共同努力、艱苦工作，取得了必須成績。我們將在今后的工作中，進(jìn)一步制定完善各項(xiàng)管理制度，建立健全財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督制約機(jī)制；進(jìn)一步加大查處“小金庫”力度，進(jìn)一步加大財(cái)務(wù)公開力度，為深入推進(jìn)反腐倡廉建設(shè)，構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)作出新貢獻(xiàn)。

　　杜絕小金庫心得體會(huì)

　　一、按照《中共***區(qū)委辦公室硚口區(qū)人民政府辦公室關(guān)于開展挖潛增收規(guī)范公款接待用餐整治小金庫等專項(xiàng)工作的通知》(****辦文【20xx】17號(hào))的要求，通過深入自查，我委財(cái)務(wù)管理均按照國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)執(zhí)行，收入、支出全部納入行管局財(cái)務(wù)部門法定帳目統(tǒng)一核算，未侵占、截留國家和單位收入，沒有單獨(dú)帳戶，未設(shè)任何形式的"小金庫"。

　　二、自團(tuán)區(qū)委成立以來，都是嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)管理制度有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，從無設(shè)置帳外帳和小金庫以及以個(gè)人名義私存公款等違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為。從制度上保障財(cái)務(wù)管理的規(guī)范性、嚴(yán)謹(jǐn)性和有效性。

　　三、我委使用的票據(jù)有：行政事業(yè)性收費(fèi)專用收據(jù)，票據(jù)由團(tuán)區(qū)委辦公室財(cái)務(wù)室統(tǒng)一管理，各類票據(jù)均由辦公室統(tǒng)一到財(cái)政部門購領(lǐng)和銷毀，按照有關(guān)的票據(jù)登記制度設(shè)置票據(jù)登記薄;設(shè)立專(兼)職人員負(fù)責(zé)票據(jù)保管、領(lǐng)用和核銷工作，并建立相應(yīng)的備查薄。

　　四、按照財(cái)政集中支付要求，現(xiàn)金管理采取備用金制度，我委按照現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)禁設(shè)"小金庫"。財(cái)務(wù)報(bào)銷嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度執(zhí)行，杜絕坐支行為。嚴(yán)格控制財(cái)政資金支出，沒有以任何形式進(jìn)行私存私放。

　　通過自查、自糾、回顧，***委認(rèn)真執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度的有關(guān)規(guī)定，沒有小金庫。但通過清理檢查"小金庫"，進(jìn)一步嚴(yán)肅了財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)了法制教育，強(qiáng)化了財(cái)政、財(cái)務(wù)管理，確保了資金合理使用。

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