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【篇1】財務(wù)科廉潔風(fēng)險點及防控措施

　　一、廉政風(fēng)險點：

　　1、中心設(shè)備、物資采購監(jiān)管過程中存在的潛在風(fēng)險點。2中心藥品使用監(jiān)管過程中潛在商業(yè)賄賂風(fēng)險點。

　　3、中心信息化工作決策管理中潛在的風(fēng)險點。

　　4、要管理全中心人員共同做好廉政建設(shè)。

　　二、防范措施：

　　1、健全中心全體人員的崗位職責(zé)與規(guī)范的操作程序；健全資金審批與監(jiān)督制度。懲防并舉，積極構(gòu)建反腐倡廉的長效機制。

　　2、增強廉政意識，增育廉政文化，首先從自身抓起，再教育全體人員加強廉政建設(shè)，注重抓源頭治理，加強事前防范，讓權(quán)力在陽光下運作。

　　3、加強理論學(xué)習(xí)，提高政治素質(zhì)。牢固樹立“五種意識”，努力為構(gòu)建和諧社區(qū)中心做貢獻。要牢固廉潔意識，講操守、重品行，樹清廉形象。

　　工會主席廉政風(fēng)險點及防范措施

　　一、廉政風(fēng)險點：

　　1.職工福利待遇的落實不到位。3級2.職工的訴求未能及時得到處理。3級

　　3、工會經(jīng)費收支、使用、管理中存在的風(fēng)險。2級

　　二、防范措施：

　　1.抓好內(nèi)部管理，加強反腐倡廉教育。嚴格執(zhí)行工會財務(wù)管理制度,把好工會經(jīng)費收支、使用、審核關(guān)。涉及大額采購事宜，按規(guī)定和程序辦理。

　　2、嚴格按照《工會法》維護職工切身利益，在規(guī)定范圍內(nèi)行使相關(guān)權(quán)力。對職工反映的情況及時匯報處理。加強對福利物品采購的管理。

　　3、嚴格執(zhí)行財務(wù)制度，遵守工會經(jīng)費管理辦法。隨時接受內(nèi)審及監(jiān)察部門審查。

　　藥劑科崗位廉政風(fēng)險點

　　廉政風(fēng)險點：

　　1、不按規(guī)定對劇毒、麻醉、精神藥品進行管理，造成濫用、流失、被盜。

　　2、不執(zhí)行藥庫工作制度，出現(xiàn)“三無藥品”入庫。

　　3、藥品管理混亂，造成經(jīng)濟損失。

　　4不執(zhí)行藥房工作制度，出現(xiàn)工作失誤，影響病員用藥安全，造成經(jīng)濟損失。

　　防范措施：嚴格遵守和執(zhí)行藥品管理法規(guī)，掌握藥品檢驗質(zhì)量技術(shù)和標準，實耗實銷，按月盤點，逐月統(tǒng)計，賬物相符。樹立全心全意為群眾服務(wù)的思想。

【篇2】財務(wù)科廉潔風(fēng)險點及防控措施

　　為了進一步加強和規(guī)范會計基礎(chǔ)工作，堵塞資金安全管理的漏洞，根據(jù)區(qū)財政局《關(guān)于開展全區(qū)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化檢查的通知》的精神，結(jié)合xx年5月區(qū)審計局關(guān)于審計區(qū)環(huán)保局xx年和xx年預(yù)算執(zhí)行情況的審計處理意見，切實加強財務(wù)會計基礎(chǔ)工作，提升財務(wù)會計核算水平，我局開展了規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作的檢查，現(xiàn)將檢查的組織開展情況、自查情況、以及整改情況匯報如下：

　　一、組織開展情況

　　為使我局會計基礎(chǔ)規(guī)范檢查工作落到實處，確保會計工作信息質(zhì)量的真實、完整和國家財產(chǎn)的安全。我局成立了以局長彭平為組長，副局長胡銘祥為副組長，各部門負責(zé)人為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組。

　　確定了檢查的主要目標，并要求各部門要以高度的責(zé)任心，緊緊圍繞會計基礎(chǔ)規(guī)范檢查的目標任務(wù)，加強統(tǒng)籌規(guī)范，全面安排部署，采取有力措施，自查面要達到100%，確保會計基礎(chǔ)規(guī)范檢查工作目標的實現(xiàn)。

　　二、自查情況

　　1、嚴格按照《會計法》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求，依法建帳。

　　2、原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、符合會計制度的要求，并嚴格按照財政國庫集中收付的報賬要求，明確了財務(wù)收支審批程序、記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，業(yè)務(wù)金額無論大小，必須由經(jīng)手人填制，科室負責(zé)人證明，經(jīng)單位負責(zé)人和分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審核無誤后方可報支。因此充分地明確了責(zé)任，做到了相互制約，公開透明。使各項業(yè)務(wù)事項得以有序進行。

　　3、記賬憑證內(nèi)容、填制方法、所附原始憑證等符合會計制度的要求，字跡清楚，裝訂整齊。

　　4、加強了單位財務(wù)印簽的管理。財務(wù)專用章與法人代表私章分開放置，做到既相互配合，又相互制約。

　　5、會計憑證、會計賬簿、會計報表等按照規(guī)定定期整理歸檔，妥善保管，業(yè)務(wù)往來單位需調(diào)閱有關(guān)資料時，必須經(jīng)單位負責(zé)人同意后，并辦理相關(guān)登記手續(xù)方可調(diào)閱。

　　6、不存在賬外設(shè)賬行為。

　　7、對兩個下屬單位財務(wù)內(nèi)部管理每年堅持內(nèi)審。

　　三、整改情況

　　根據(jù)區(qū)財政開展會計基礎(chǔ)工作規(guī)范檢查實施方案的要求，各單位對會計基礎(chǔ)工作規(guī)范、會計核算、內(nèi)部監(jiān)控等進行了交叉檢查。經(jīng)查，個別單位xx年和xx年總賬余額不平衡，記賬憑證與原始憑證不相符。已按現(xiàn)行會計制度和準則的要求，提出了整改措施，現(xiàn)已整改到位。

【篇3】財務(wù)科廉潔風(fēng)險點及防控措施

　　投資項目科主要負責(zé)政府投資項目審批、企業(yè)投資項目核準和備案、施工許可、環(huán)境影響評價等審批事項，接觸的各級政府職能部門和社會企業(yè)較多，各類項目的社會關(guān)注度較高。結(jié)合工作情況，我認為個人廉政風(fēng)險點如下：

　　1、因為放松對自己的要求，容易出現(xiàn)理想信念不堅定，導(dǎo)致思想退步，信念滑坡的風(fēng)險。

　　2、在審批工作中容易存在不遵守黨紀黨風(fēng)和工作紀律，接受申請人吃請、財務(wù)，索取、收受賄賂，造成違法違紀的現(xiàn)象。

　　3、在審批過程中存在托人情找關(guān)系的情況，容易出現(xiàn)對審批事項在不規(guī)范、不符合條件的情況下私自準予辦理，造成違規(guī)的現(xiàn)象。

　　針對上述風(fēng)險點，決定采取如下防控措施：

　　1、加強黨的理論知識學(xué)習(xí)，提高自身素質(zhì)，加強廉政教育，開展警示教育活動，增強自律意識，做到廉潔自律，杜絕“吃、拿、卡、要”。

　　2、加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提升業(yè)務(wù)水平，提高溝通交流能力，增強服務(wù)企業(yè)意識。認真履行崗位職責(zé)，增強工作責(zé)任心。

　　3、嚴格、認真執(zhí)行各項規(guī)章制度，做好審批工作，努力提高行政效能和政務(wù)服務(wù)水平。

【篇4】財務(wù)科廉潔風(fēng)險點及防控措施

　　一、廉政風(fēng)險點：

　　1.門診及各項收費不及時交中心財務(wù)，不及時存入銀行，保險柜中存放大額現(xiàn)金（1000元），若被盜丟失給中心造成不必要損失。2.嚴格遵照財務(wù)制度執(zhí)行標準報銷差旅費，業(yè)務(wù)招待費等。3.對原始憑證審核不嚴格、不真實，造成資金損失，影響衛(wèi)生工作正常運轉(zhuǎn)。

　　二、防范措施：

　　1.嚴格執(zhí)行財務(wù)規(guī)章制度，按要求及時辦理業(yè)務(wù)、收支。2.嚴格按出差補助標準審核報銷，辦理審核時注意審查原始憑證。超標準和不規(guī)范票據(jù)不予報銷，確保報銷憑證的真實有效。3.堅持先審批后處理的原則，不得越權(quán)辦理審批事項。

　　4.出納領(lǐng)用票據(jù)申請，經(jīng)同意后在登記簿登記辦理領(lǐng)用；票據(jù)用完后及時將存根交回會計。

　　5.收費人員必須做到日清月結(jié)，當(dāng)天收取的現(xiàn)金及時交中心出納員，并由出納及時存入銀行，在保險柜內(nèi)不得存放超出國家規(guī)定的金額。

【篇5】財務(wù)科廉潔風(fēng)險點及防控措施

　　1、在施工隊伍決算資料不全的情況下辦理支付手續(xù)；

　　2、對民工決算過程采取吃、拿、卡、要；

　　3、向他人泄露財務(wù)相關(guān)信息；

　　4、在報賬過程中不按財務(wù)管理制度辦事；

　　5、用白條、不正規(guī)發(fā)票，增開、虛開發(fā)票入賬；

　　6、領(lǐng)導(dǎo)授意出納人員直接拿現(xiàn)金辦事；

　　7、工程業(yè)主方在項目部銀行帳上過錢；

　　8、公款私存、公款打入私人銀行卡；

　　9、費用報銷，講人情，對原始憑證的審核部嚴格，不規(guī)范；

　　10、為自己利益建立賬外賬，隱匿收入，少計入本；

　　11、不執(zhí)行年初財務(wù)預(yù)算，導(dǎo)致開支不合理，造成挪用、誤用資金，影響經(jīng)費正常運轉(zhuǎn)；

　　防控措施：

　　1、嚴格按程序、規(guī)定辦事，定期核查，加強自律；

　　2、加強廉潔自律，嚴格按程序和規(guī)定辦事；

　　3、抵制白條、不正規(guī)、增開、虛開發(fā)票入賬；

　　4、必須在資料完整，手續(xù)齊備的情況下才能支取現(xiàn)金；

　　5、嚴格執(zhí)行項目部結(jié)算制度，避免洗錢現(xiàn)象發(fā)生；

　　6、按財經(jīng)制度設(shè)置會計、出納等崗位；

　　7、按照財務(wù)管理制度辦事，認真落實財務(wù)公開；

　　8、對不正規(guī)發(fā)票應(yīng)堅決糾正，有問題及時向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報；

　　9、要有良好的業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德，要嚴格按照財務(wù)管理制度約束自己，杜絕不良風(fēng)氣的發(fā)生，提高法律意識；

　　10、加強自身學(xué)習(xí)，認真貫徹執(zhí)行《會計法》和相關(guān)財務(wù)制度。對原始憑證要認真審核，力求規(guī)范合法。

【篇6】財務(wù)科廉潔風(fēng)險點及防控措施

　　一、識別財務(wù)管理廉潔風(fēng)險點的重要性

　　 在財務(wù)管理日常工作中，因為專業(yè)分工較細，有些財務(wù)人員難以從一個較為全面的高度看待本崗位的廉潔風(fēng)險，也難以從客觀的角度識別分析本崗位的廉潔風(fēng)險。因此，組織財務(wù)管理人員全面、深入的識別本崗位的廉潔風(fēng)險點是意義重大的。通過準確識別財務(wù)管理廉潔風(fēng)險點，促進財務(wù)管理人員加深對廉潔風(fēng)險的認識，為今后合規(guī)開展財務(wù)管理工作建立起廉潔風(fēng)險的高壓線、警戒線。

　　 二、財務(wù)管理廉潔風(fēng)險點識別與分析

　　 （一）資金支出相關(guān)崗位廉潔風(fēng)險點識別與分析

　　 成本核算管理崗、材料核算管理崗、在建工程核算管理崗、修理費用核算管理崗、費用核算管理崗是負責(zé)結(jié)算付款審核的第一道關(guān)口，存在的廉潔風(fēng)險點主要有三個方面：1、未嚴格執(zhí)行資金授權(quán)審批制度;2、未審查發(fā)現(xiàn)結(jié)算付款資料中的虛假信息;3、未及時編制結(jié)算付款憑證?；斯芾韻?、資金結(jié)算管理崗、出納管理崗、財務(wù)部門負責(zé)人是結(jié)算付款憑證編制后至最終款項支付過程中的幾道審核關(guān)口，如果這些財務(wù)管理人員把關(guān)不嚴，審核監(jiān)督流于形式，使付款憑據(jù)不全或存在明顯漏洞的款項得以支付，導(dǎo)致問題款項無法追回，給企業(yè)造成損失。

　　 （二）資金收入相關(guān)崗位廉潔風(fēng)險點識別與分析

　　 資金收入相關(guān)崗位主要是銷售核算管理崗，廉潔風(fēng)險點是：放松對自身要求，與客戶進行利益輸送，謀取個人利益，在確認收入時結(jié)算銷量小于實際銷量，少結(jié)算產(chǎn)品銷售收入，減少或延緩企業(yè)資金回收，給企業(yè)帶來損失。如果相關(guān)審核監(jiān)督嚴格把關(guān)，定期盤庫進行賬實核對，這一廉潔風(fēng)險出現(xiàn)的機率會大大降低，有效的監(jiān)督機制會讓心存貪念的人不敢伸手，伸手必被捉，營造不能腐的氛圍，在保障企業(yè)利益不受損害的同時，也是對財務(wù)管理人員的一種保護，避免其一念之差，造成終身悔恨。

　　 （三）出納管理崗位廉潔風(fēng)險點識別與分析

　　 出納管理崗負責(zé)資金的收入與支出，是離資金最近的崗位，也是廉潔風(fēng)險較高的崗位。出納管理崗的廉潔風(fēng)險主要是：公款私存，私自背書轉(zhuǎn)讓轉(zhuǎn)賬支票，挪用或侵吞資金，給企業(yè)帶來損失。

　　 （四）其他崗位廉潔風(fēng)險點識別與分析

　　 （1）稅收發(fā)票管理崗。主要廉潔風(fēng)險是：廉潔意識欠缺，放松對自身要求，收受客戶好處，幫助其謀取不正當(dāng)利益，為客戶多開增值稅發(fā)票，或者為不具備真實業(yè)務(wù)的客戶開具增值稅發(fā)票。

　　 （2）固定資產(chǎn)核算管理崗。主要廉潔風(fēng)險是：會計核算處理前審核把關(guān)不嚴，對未按規(guī)定進行資產(chǎn)評估或評估價值明顯低于資產(chǎn)本身價值的固定資產(chǎn)處置進行會計核算處理，導(dǎo)致國有資產(chǎn)流失。分析其原因，主要是財務(wù)管理人員廉潔風(fēng)險意識淡薄，不嚴格要求自己，不遵守合規(guī)原則，為個人或其他單位謀取不正當(dāng)利益，給企業(yè)造成損失。

　　 （3）往來對賬管理崗。主要廉潔風(fēng)險是：工作責(zé)任心不強，或顧及人情、謀私利，不認真履行崗位職責(zé)，未按規(guī)定對長期債權(quán)、債務(wù)進行定期檢查、及時清理，形成呆壞賬，影響了企業(yè)形象，給企業(yè)利益造成損失。

　　 （4）預(yù)算分析管理崗。主要廉潔風(fēng)險是：因顧及人情，預(yù)算分解至各下級單位尺度不一，降低預(yù)算指標可執(zhí)行性，影響預(yù)算執(zhí)行積極性，未達到預(yù)算管理效果，給企業(yè)帶來損失。分析其原因，主要是廉潔風(fēng)險意識淡漠，放松對自身要求，為個人利益放棄企業(yè)長遠利益。

　　 三、財務(wù)管理廉潔風(fēng)險點防控措施

　　 （一）加強廉潔從業(yè)教育，提高自身修養(yǎng)，建立廉潔風(fēng)險的思想道德防線

　　 在市場經(jīng)濟新形勢下，加強對財務(wù)管理人員廉潔從業(yè)教育，一方面要采用典型案例和違法違紀人員現(xiàn)身說法等生動、直觀的教育方式，進一步增加財務(wù)管理人員的法律意識和道德意識，提高拒腐防變能力，在誘惑面前站穩(wěn)立場，慎重走好人生的每一步;另一方面要樹立正面榜樣，在要求財務(wù)管理人員不能做什么的同時，告訴他們應(yīng)該怎么做，怎樣才能做到最好，樹立起先進的榜樣，如：明察秋毫，及時發(fā)現(xiàn)問題;嚴守規(guī)章制度，秉公辦理業(yè)務(wù);刻苦鉆研業(yè)務(wù)，不斷提高業(yè)務(wù)水平等等。

　　 （二）加強重要崗位人員監(jiān)督，有效管控業(yè)務(wù)流程，鑄就防范廉潔風(fēng)險的堅實屏障

　　 （1）及時掌握財務(wù)管理重要崗位人員的思想動態(tài)。要定期不定期地分析財務(wù)管理重要崗位人員的思想動態(tài)和表現(xiàn)，著重了解是否有賭博、炒股、購買彩票、經(jīng)商、與社會劣跡人員往來和追求超常消費等情況，掌握可能發(fā)生違法違紀的征兆，以采取措施加以防范和控制。

　　 （2）逐步建立和完善財務(wù)管理人員崗位定期輪換制度。定期輪換崗位是防范廉潔風(fēng)險的有效措施，通過崗位輪換，及時發(fā)現(xiàn)違法違紀行為，降低企業(yè)損失。并且從事某個崗位工作時間久了，會形成思維定式，難以發(fā)現(xiàn)本崗位存在的問題和不足，崗位輪換后，其他財務(wù)管理人員會從新的角度審視這項工作，便于發(fā)現(xiàn)問題，及時彌補漏洞。

　　 （3）加強業(yè)務(wù)流程的有效管控。“得控則強，失控則亂”，負責(zé)財務(wù)業(yè)務(wù)復(fù)核、審核、審批等環(huán)節(jié)的財務(wù)管理人員應(yīng)各司其職，嚴格按制度規(guī)定認真核實業(yè)務(wù)單據(jù)，加強管控，不流于形式，把不廉潔行為扼殺于初期，用強有力的監(jiān)督提高違規(guī)違紀的難度，降低謀取私利思想產(chǎn)生的機率。針對復(fù)核、審核、審批等環(huán)節(jié)發(fā)現(xiàn)問題及時記錄，定期進行總結(jié)分析，在財務(wù)管理人員之間進行交流、開展討論，資源共享、舉一反三，不斷提升財務(wù)管理人員對違規(guī)違紀問題的甄別能力，鑄就防范廉潔風(fēng)險的堅實屏障。

　　 （三）定期開展內(nèi)部自查，查找漏洞，形成防范廉潔風(fēng)險的有效保障

　　 財務(wù)部門應(yīng)該定期組織經(jīng)驗較為豐富的財務(wù)管理人員，從原始憑證、會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計核算等方面著手，針對財務(wù)管理工作中的廉潔風(fēng)險點，對財務(wù)工作進行全面自查。在檢查過程中，以資金安全為中心，不但查找因業(yè)務(wù)知識不扎實或粗心造成的錯誤，也查找資金授權(quán)審批的執(zhí)行、業(yè)務(wù)辦理的審核管控等方面存在的問題。檢查結(jié)束后，針對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題提出改進建議，形成檢查報告，在財務(wù)部門內(nèi)部會議上予以公布并展開充分討論。通過自查自糾，在提高財務(wù)管理人員業(yè)務(wù)水平的同時，加強各崗位人員的合規(guī)意識和廉潔風(fēng)險防范意識，形成防范廉潔風(fēng)險的有效保障。

【篇7】財務(wù)科廉潔風(fēng)險點及防控措施

　存在的廉政風(fēng)險點：

　　一、對原始憑證審核不嚴格，出現(xiàn)原始憑證不真實、不合法風(fēng)險；記賬憑證未審核，記賬信息錯誤，造成報表數(shù)據(jù)不準確風(fēng)險；預(yù)算編制不全面、不合理，對收入、支出估計不合理風(fēng)險；如果未按照部門預(yù)算編制采購計劃，未按規(guī)定進行采購，未按規(guī)定入賬等，造成資產(chǎn)流失風(fēng)險。

　　二、會計制度執(zhí)法不嚴格，出現(xiàn)廉政意識不強的風(fēng)險。 

　　三、工作中，有受上級或領(lǐng)導(dǎo)壓力造成不能嚴格執(zhí)行財務(wù)制度的風(fēng)險。 

　　四、可能發(fā)生利用職務(wù)之便人情收費、編制人情預(yù)算、人情支出等風(fēng)險。 

　　五、在公務(wù)活動中，接受饋贈或宴請，可能產(chǎn)生違反法紀規(guī)定的不廉潔行為；對親屬及身邊的工作人員管理不夠嚴格，可能出現(xiàn)不廉潔行為，造成不良后果。  

　　六、對財務(wù)收支等重大資金使用等沒有及時提出建議和意見，存在監(jiān)督不到位的風(fēng)險。 

　　七、資金的調(diào)控不合理，撥付審批不嚴，不按程序?qū)徟鷵芨顿Y金，可能導(dǎo)致財政資金的誤用、挪用。 

　　八、財務(wù)科室在制度建設(shè)上要求不高，管理不到位的風(fēng)險。

　　防控措施： 

　　一、不斷更新和掌握新的財政法規(guī)知識，增強自己的業(yè)務(wù)能力，提高自己的處理問題的應(yīng)變能力。 

　　二、加強財政資金管理制度建設(shè)，完善內(nèi)部管理制度，用制度管人，用制度管事，做到廉潔奉公，清正廉潔。 

　　三、強化責(zé)任意識，時刻警醒自己，防范作風(fēng)上的風(fēng)險；落實黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，按規(guī)章制度和規(guī)定程序辦事；自覺遵守《廉政從政準則》等有關(guān)廉政制度，清正廉潔。 

　　四、用制度管人，用制度管事，加強財政項目、資金管理機制的建設(shè)，嚴格程序和依法依規(guī)，落實好和執(zhí)行好各項管理制度。 

　　五、認真執(zhí)行好《廉政從政準則》等有關(guān)廉政制度，做到廉潔從政。

【篇8】財務(wù)科廉潔風(fēng)險點及防控措施

　　一、公司行政管理方面

　　風(fēng)險點：

　　1、因集團公司未明確規(guī)定下屬子公司職務(wù)和薪資問題，導(dǎo)致在人力資源安排上無法按人事制度辦理；2、在人員安排或干部任用上，無法明確的進行安排；3、因公司財務(wù)在集團公司，我公司在各項目資金的安排上不能及時到位；

　　防控措施：1、按人事管理辦法，根據(jù)能力定崗，推行能者上，庸者下；2、在臨時用工上，集體研究，選用勞務(wù)派遣方式或服務(wù)外包方式進行；3、在項目安排上，實行集體研究，平等竟爭；4、在大額資金使用上，必須進行班子研究；并按照公開原則，征求上級部門意見。5、在物資采購中，進行公開招標，實行貨比三家，看質(zhì)量、看生產(chǎn)廠家、看單價、看售后服務(wù)擇優(yōu)采購；6、資金使用、管理嚴格按照集團相關(guān)規(guī)定嚴格執(zhí)行。

　　二、公司中高層任用及財務(wù)方面

　　風(fēng)險點：

　　1、在人事安排、任用、考核、評選先進等方面還有所欠缺，公司制定的制度，因與集團公司不同而無法實行；2、公司嚴格按照集團公司規(guī)定辦事，客觀上造成工作推進緩慢；3、選拔和任用干部后不能按照相應(yīng)的職務(wù)進行薪資發(fā)放，導(dǎo)致工作動力不足；5、在考核，評優(yōu)中降低標準，不堅持原則。

　　防控措施：1、加強制度管理，對“三重一大”問題必須集體研究決定，2、關(guān)鍵部門的人事安排要嚴格按照集團公司規(guī)定進行，集團公司未明確的情況下，部門經(jīng)理和普通員工一視同仁；3、對要求加入中國共產(chǎn)黨的職工，根據(jù)黨章的規(guī)定辦理；4、公司參加總公司工會，經(jīng)費由集團公司財務(wù)單獨建賬管理。5、在推薦先進，任人為賢，實行公開、公式，讓職工說話、參與、決策；8、按照黨和國家、公司的有關(guān)規(guī)定任用干部；9、嚴格按照規(guī)定開支、報銷經(jīng)費；10、認真執(zhí)行財務(wù)管理制度，嚴格按照規(guī)定簽字報賬；11、加強黨風(fēng)廉政建設(shè)，從自己做起，起到先鋒模范作用，拒腐防變；12、加強法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，做到警鐘長鳴。

　　三、員工福利方面

　　風(fēng)險點：

　　1、公司社會保險未繳納齊全，缺少生育險和醫(yī)療保險。2、集團公司下了會議紀要繳納公積金，未進行繳納。3、集團公司規(guī)定的新入職員工工資比老員工工資高，導(dǎo)致員工滿意度不高。

　　防控措施：1、嚴格按照集團公司的社會保險繳納制度實行。2、公司變動期間嚴格人事入職，工作需要經(jīng)公司會議商議后進行內(nèi)部調(diào)劑。3、嚴格遵循集團公司人事制度，在無法執(zhí)行決策時堅決服從安排，并安撫員工情緒。

　　四、業(yè)務(wù)工作上方面的

　　風(fēng)險點：

　　1、資產(chǎn)管理上，集團公司交給我公司的資產(chǎn)均存在證件不齊問題。2、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)點上的資產(chǎn)收益不高，管理困難。3、因政策原因，中南門商業(yè)無法啟動，但資產(chǎn)又需管理，導(dǎo)致公司管理資產(chǎn)成本增加。4、物業(yè)管理上，管理的小區(qū)因政策問題導(dǎo)致費用收取困難。5、小區(qū)遇到災(zāi)害及不可控因素時（特別是內(nèi)澇災(zāi)害）需要大量的資金維護，公司損失較大。

　　防控措施：

　　1、絕對服從上級領(lǐng)導(dǎo)的安排，做好公司的臺賬工作。2、因政策、災(zāi)害在存在重大資金損失時，我公司嚴格按照規(guī)定及時上報集團公司研究處理。3、為保障資產(chǎn)運營工作，我公司接收的資產(chǎn)均采用租賃的方式，避免國有資產(chǎn)流失，同時上報集團公司希望能盡快辦齊相關(guān)證件。

　　以上是我公司總結(jié)的風(fēng)險點，因公司財務(wù)有總公司委派，財務(wù)監(jiān)管由集團公司負責(zé)。

【篇9】財務(wù)科廉潔風(fēng)險點及防控措施

　　一、廉政風(fēng)險點：

　　1、在研究制定辦公室工作計劃、負責(zé)會議的會務(wù)工作、協(xié)調(diào)機關(guān)政務(wù)、后勤保障工作中，是否能站在公眾的角度，熱心地為一線工作人員做好后勤保障。2級

　　2、對單位領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作落實不及時，不到位。協(xié)調(diào)能力差，影響工作完成。2級

　　3、工作中是否存在拖拉、推諉的現(xiàn)象2級

　　二、防范措施：

　　1、在研究制定辦公室工作計劃、負責(zé)會議的會務(wù)工作、協(xié)調(diào)機關(guān)政務(wù)、后勤保障工作中，始終站在公眾的角度，加強調(diào)查研究，熱心地為一線工作人員做好后勤保障。

　　2、嚴格按照崗位責(zé)任制的要求逐項落實，加強調(diào)查研究，加強自我學(xué)習(xí)，有針對性的落實機關(guān)政務(wù)、后勤保障工作。

　　3、堅持首問責(zé)任制，簡化工作程序，優(yōu)化辦事方法，提高工作效率，實行限時辦事制。

　　4、依照各項制度辦事，自覺地接受各項監(jiān)督

【篇10】財務(wù)科廉潔風(fēng)險點及防控措施

　?。?）編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃、擬定資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金；

　?。?）進行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益；

　?。?）建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務(wù)會計資料進行經(jīng)濟活動分析；

　?。?）承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

　　存在的廉政風(fēng)險點：

　　1、可能發(fā)生利用職務(wù)之便人情征收、編制人情預(yù)算、撥人情款等風(fēng)險。

　　2、在公務(wù)活動中，接受饋贈或宴請，可能產(chǎn)生違反法紀規(guī)定的不廉潔行為；對親屬及身邊的工作人員管理不夠嚴格，可能出現(xiàn)不廉潔行為，造成不良后果。

　　3、對財務(wù)收支等重大資金使用等沒有及時提出建議和意見，存在監(jiān)督不到位的風(fēng)險。

　　4、結(jié)對資金的調(diào)控不合理，資金的撥付審批不嚴，不按程序?qū)徟鷵芨顿Y金，可能導(dǎo)致財政資金的誤用、挪用。

　　5、對分管的科室在制度建設(shè)上要求不高，管理不到位的風(fēng)險。防控措施：

　　1、不斷更新和掌握新的財政法規(guī)知識，增強自己的業(yè)務(wù)能力，提高自己的處理問題的應(yīng)變能力。

　　2、加強財政資金管理制度建設(shè)，完善內(nèi)部管理制度，用制度管人，用制度管事，做到廉潔奉公，清正廉潔。

　　3、強化責(zé)任意識，時刻警醒自己，防范作風(fēng)上的風(fēng)險；落實黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，按規(guī)章制度和規(guī)定程序辦事；自覺遵守《廉政從政準則》等有關(guān)廉政制度，清正廉潔。

　　4、用制度管人，用制度管事，加強財政項目、資金管理機制的建設(shè)，嚴格程序和依法依規(guī)，落實好和執(zhí)行好各項管理制度。

　　5、認真執(zhí)行好《廉政從政準則》等有關(guān)廉政制度，做到廉潔從政。

【篇11】財務(wù)科廉潔風(fēng)險點及防控措施

　　1、在施工隊伍決算資料不全的情況下辦理支付手續(xù)；

　　2、對民工決算過程采取吃、拿、卡、要；

　　3、向他人泄露財務(wù)相關(guān)信息；

　　4、在報賬過程中不按財務(wù)管理制度辦事；

　　5、用白條、不正規(guī)發(fā)票，增開、虛開發(fā)票入賬；

　　6、領(lǐng)導(dǎo)授意出納人員直接拿現(xiàn)金辦事；

　　7、工程業(yè)主方在項目部銀行帳上過錢；

　　8、公款私存、公款打入私人銀行卡；

　　9、費用報銷，講人情，對原始憑證的審核部嚴格，不規(guī)范；

　　10、為自己利益建立賬外賬，隱匿收入，少計入本；

【篇12】財務(wù)科廉潔風(fēng)險點及防控措施

　　一、廉政風(fēng)險點

　　1、檢查時講情面，發(fā)現(xiàn)問題不要求整改。

　　2、檢查時接受被檢單位吃請。

　　3、對檢查對象索要財物。

　　4、公車私用。

　　二、防控措施

　　1、通過日常加強職業(yè)道德教育，樹立指導(dǎo)服務(wù)思想。領(lǐng)導(dǎo)帶頭示范，動員全員在檢查工作中按照規(guī)范和標準，對發(fā)現(xiàn)的問題一律下發(fā)限期整改通知，避免講情面，做好人，發(fā)現(xiàn)問題不要求整改的現(xiàn)象發(fā)生。

　　2、重溫八項規(guī)定。堅決杜絕利用工作之便接受服務(wù)對象吃請，發(fā)現(xiàn)接受服務(wù)對象吃請行為，服從組織處理決定。

　　3、認真學(xué)習(xí)黨員干部準則條例，加強法制教育，嚴明紀律。對索要檢查對象財物的行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，無論是誰，毫不姑息，完全接受組織處理。

　　4、嚴格執(zhí)行公車使用登記制度。設(shè)專人管理車輛，駕駛員根據(jù)安排的出車任務(wù)如實填寫<建管中心公務(wù)車使用單>(出車事由、地點、里程等)，并經(jīng)用車人簽字確認，管理人員妥善保管，不得遺失。

【篇13】財務(wù)科廉潔風(fēng)險點及防控措施

　　1、嚴格按程序、規(guī)定辦事，定期核查，加強自律；

　　2、加強廉潔自律，嚴格按程序和規(guī)定辦事；

　　3、抵制白條、不正規(guī)、增開、虛開發(fā)票入賬；

　　4、必須在資料完整，手續(xù)齊備的情況下才能支取現(xiàn)金；

　　5、嚴格執(zhí)行項目部結(jié)算制度，避免洗錢現(xiàn)象發(fā)生；

　　6、按財經(jīng)制度設(shè)置會計、出納等崗位；

　　7、按照財務(wù)管理制度辦事，認真落實財務(wù)公開；

　　8、對不正規(guī)發(fā)票應(yīng)堅決糾正，有問題及時向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報；

　　9、要有良好的業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德，要嚴格按照財務(wù)管理制度約束自己，杜絕不良風(fēng)氣的發(fā)生，提高法律意識；

　　10、加強自身學(xué)習(xí)，認真貫徹執(zhí)行《會計法》和相關(guān)財務(wù)制度。對原始憑證要認真審核，力求規(guī)范合法。

【篇14】財務(wù)科廉潔風(fēng)險點及防控措施

　　一、財務(wù)崗位風(fēng)險概述

　　財務(wù)崗位風(fēng)險,是指某些崗位因其特殊性，有一定的概率出現(xiàn)工作差錯或營私舞弊等，可能給企業(yè)帶來一定的損失。財務(wù)崗位風(fēng)險形成的原因，主要有兩個方面：一是相關(guān)財務(wù)制度、業(yè)務(wù)流程不完善，或者制度和流程較為完善但實施不到位，導(dǎo)致財務(wù)工作容易出現(xiàn)差錯，為個別動機不純的人“鉆空子”留下了漏洞；二是個別財務(wù)人員業(yè)務(wù)水平較差或者思想道德存在問題，不能較好地履行自已的崗位職責(zé)，甚至有損害公司業(yè)利益而謀取私利的行為。

　　財務(wù)崗位風(fēng)險主要有四類，一是工作差錯，是指財務(wù)人員在處理業(yè)務(wù)過程中，由于工作不細致、不嚴謹，可能造成資金收、付出錯，以及財務(wù)數(shù)據(jù)混亂、會計信息失真等；二是營私舞弊，是指財務(wù)人員利崗位便利，采取貪污、挪用、內(nèi)外勾結(jié)等手段，違紀違法、損公肥私；三是財務(wù)監(jiān)督不到位，是指財務(wù)人員沒有切實履行自已的財務(wù)監(jiān)督職責(zé)，對在本崗位所發(fā)現(xiàn)的企業(yè)內(nèi)部存在的問題聽之任之，事不關(guān)已、高高掛起；四是財務(wù)管理不到位，財務(wù)人員由于工作態(tài)度消極或業(yè)務(wù)素質(zhì)低下，不能在資金金管理、預(yù)算管理、成本費用管理、稅稅務(wù)籌劃等方面進行改進和加強，不能為企業(yè)的生存和發(fā)展出謀獻策，不能為管理層的決策提供有效的財務(wù)支持。

　　二、企業(yè)財務(wù)崗位風(fēng)險防范普遍存在的問題

　?。ㄒ唬┴攧?wù)控制制度沒有完全落實到位。

　　很多企業(yè)根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等制訂了完整的財務(wù)流程和財務(wù)制度，但往往是為了應(yīng)付內(nèi)部檢查或外部審計，在實際執(zhí)行過程中打了折扣。筆者所在企業(yè)，前幾年因為減員增效，財務(wù)人員大幅精簡，個別規(guī)模較小的子公司由于財務(wù)人員較為緊張，不得已之下由財務(wù)負責(zé)人兼任出納，出現(xiàn)了不相容職責(zé)集中于一個人身上的現(xiàn)象。再比企業(yè)財務(wù)人員頻繁崗位調(diào)動較為頻繁，在工作移交過程中“點到為止”，移交人沒有向被移交人具體細致地說明本崗位工作的詳細情況、存在的問題、需要解決的遺留事項以及如何加強財務(wù)管理的建議，導(dǎo)致被移交人在新的崗位上開展工作較多被動，由于情況不熟悉容易出現(xiàn)工作差錯。

　　（二）少數(shù)財務(wù)人員在工作中存在惰性。

　　很多崗位的財務(wù)工作很繁瑣、單調(diào)，少數(shù)財務(wù)人員在工作中有一定的惰性，習(xí)慣于拖拉，如不主動、及時與客戶或供應(yīng)商進行應(yīng)付賬款、應(yīng)收賬款的核對；對業(yè)務(wù)部門提供的原始業(yè)務(wù)單據(jù)不認真審核；不及時填制會計憑證，到了月底對會計業(yè)務(wù)進行一次性的“成批”處理；在會計憑證審核過程中，少數(shù)財務(wù)人員“充分相信”制單人，“走馬觀花”地隨意簽字等等。以上現(xiàn)象的后果，往往是財務(wù)人員對于一些問題不能及時發(fā)現(xiàn)，增加了崗位差錯的概率，可能給公司造成較大損失而無法挽回。如漣鋼某子公司在對某供應(yīng)商支付貨款時，在支付現(xiàn)款的同時，出納人員不細心又支付了相同金額的銀行承兌匯票，由于會計憑證直至月底才“一次性成批”填制，財務(wù)系統(tǒng)中不能及時反映與供應(yīng)商的真實往來，直至下月初該子公司財務(wù)負責(zé)人才發(fā)現(xiàn)重復(fù)支付貨款，此時該供應(yīng)商已因其他經(jīng)濟糾紛而被法院凍結(jié)所有財產(chǎn)，公司追回多付款項的可能性已極小。

　　（三）個別財務(wù)人員不遵守職業(yè)道德，不堅持原則，甚至存在內(nèi)外勾結(jié)等不法行為。

　　財務(wù)工作的很多崗位，都是為企業(yè)經(jīng)濟業(yè)務(wù)把關(guān)的最后一道“防線”，如果財務(wù)人員在主觀思想上存在問題，將給企業(yè)帶來較大的損失。在實際工作過程中，個別財務(wù)人員往往因外部業(yè)務(wù)人員的一些“小恩小惠”，在費用報銷、采購和銷售結(jié)算、工程結(jié)算等過程中，不嚴格執(zhí)行相關(guān)制度，不認真執(zhí)行合同條款，人為形成財務(wù)管理漏洞。

　?。ㄈ┥贁?shù)財務(wù)人員的業(yè)務(wù)知識和業(yè)務(wù)水平達不到崗位要求。

　　在企業(yè)的財務(wù)系統(tǒng)中，籌融資管理、全面預(yù)算管理、稅務(wù)籌劃等關(guān)鍵崗位，一般要求財務(wù)人員掌握較多的財務(wù)知識，有較強的溝通協(xié)調(diào)能力，對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營比較熟悉。如果財務(wù)人員的“復(fù)合性”能力不足，難以勝任上述崗位，就不能充分發(fā)揮財務(wù)管理的作用，可能給企業(yè)帶來較大的“管理性損失”，這種隱性的間接損失難以計量，但其潛在的負面影響可能更甚于因個別財務(wù)人員違法亂紀帶來的直接損失。

　?。ㄋ模┴攧?wù)信息化建設(shè)落后。

　　很多企業(yè)都十分重視信息化建設(shè)，如不少大型企業(yè)采用了SAP等先進的管理軟件。但在實際工作中，部分崗位財務(wù)人員的工作方式和觀念還停留在十多年前，不能與時俱進，對信息系統(tǒng)不熟悉，不能及時提交需求對系統(tǒng)進行深入開發(fā)，不能依靠信息化建設(shè)處理一些簡單重復(fù)工作，在企業(yè)實施扁平化管理和人員精簡后，一些崗位由于過多的手工操作容易出現(xiàn)工作差錯。

　　三、漣鋼近年來在財務(wù)崗位風(fēng)險防范上的實踐

　　針對上述崗位風(fēng)險防范上存在的問題，漣鋼近年來采取了一系列行之有效的措施。

　　（一）每年一次實施財務(wù)崗位風(fēng)險排查。

　　 為切實防范崗位風(fēng)險，財務(wù)部每年一次進行崗位風(fēng)險排查。在崗位風(fēng)險排查表中，每個崗位的財務(wù)人員需認真進行自我梳理，從崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程、可能存在的風(fēng)險點進行逐一識別，并制定應(yīng)對的措施，同時，按期檢查這些措施是否執(zhí)行到位，從而在有限的范圍內(nèi)有效地防止了部分風(fēng)險的發(fā)生，進一步也完善了漣鋼的內(nèi)控體系。

　?。ǘ┩晟曝攧?wù)控制制度，重點抓落到實處。

　　近年來，漣鋼財務(wù)部出臺《對賬管理辦法》《崗位移交管理辦法》等一系財務(wù)控制制度和流程，對崗位風(fēng)險的防范起到了積極作用。如在《對賬管理辦法》中，對每個相關(guān)崗位的與供應(yīng)商或客戶的對賬方式、對賬頻率、對賬留痕、問題處理都做了明確的規(guī)定，為確保制度落到實處，財務(wù)部每半年進行一次對賬情況的檢查，對于未嚴格執(zhí)行制度的，從嚴予以考核。再如在《崗位移交管理辦法》中，明確規(guī)定工作移交表的格式，并特別強調(diào)工作移交三個月內(nèi)，如新任財務(wù)人員在該崗位出現(xiàn)工作差錯等，移交人亦需承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

　?。ㄈ┘訌娕嘤?xùn)，提升財務(wù)人員專業(yè)功底。

　　為提升財務(wù)人員的業(yè)務(wù)知識和財務(wù)管理水平，確保廣大財務(wù)人員能勝任崗位職責(zé)，首先，財務(wù)部邀請各單位技術(shù)人員前來授課，為大家講解生產(chǎn)工藝知識、產(chǎn)品開發(fā)、市場營銷等等，還分批組織全體財務(wù)人員到生產(chǎn)現(xiàn)場，切身體會“鋼鐵是怎樣煉成的”，增加感性認識，促進員工從掌握單一的財務(wù)知識向擁有鋼鐵企業(yè)綜合型知識轉(zhuǎn)變；其次是組織年輕員工到高校參加財務(wù)管理短期培訓(xùn)，進一步提升財務(wù)管理理念和知識，并借助漣鋼會計學(xué)會的平臺，多次組織稅收、內(nèi)控等方面的會計人員后續(xù)教育，更新財務(wù)人員的知識體系。同時圍繞應(yīng)知應(yīng)會兩個方面，積極創(chuàng)新和豐富青工技能大賽比武的模式，進一步營造比學(xué)趕超的濃厚的學(xué)習(xí)氛圍，促進大家熟練掌握各種財務(wù)分析手段和工具。

　　（四）推進會計信息化建設(shè)，降低崗位風(fēng)險。

　　近年來，為減少部分崗位的簡單重復(fù)勞動，同時防范依靠手工操作帶來的崗位風(fēng)險，漣鋼財務(wù)部先后開發(fā)了銀行與企業(yè)對賬、企業(yè)SAP系統(tǒng)與金稅系統(tǒng)對接進行已認證發(fā)票勾對等信息系統(tǒng)，取得了良好效果。比如通過信息化系統(tǒng)實現(xiàn)進項發(fā)票風(fēng)險管控系統(tǒng)，具體通過在現(xiàn)有的SAP系統(tǒng)平臺上開發(fā)增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)，利用增值稅專用發(fā)票二維碼的全國推廣使用，通過二維碼掃描設(shè)備進行發(fā)票快速掃描提取數(shù)據(jù)，實現(xiàn)自動與金稅網(wǎng)上認證系統(tǒng)數(shù)據(jù)匹配核對、自動匯總生成稅控報表，這樣能及時發(fā)現(xiàn)問題票，全面杜絕了問題票“入了賬、稅沒抵”的情況。

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