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　　三公經(jīng)費管理辦法

　　1、嚴格執(zhí)行公務卡結算。行政人員、處室副職，、年級工作組成員及其它相關工作人員，必須辦理并開通使用建行地方預算單位公務卡，研讀并留存《華容縣公務卡操作指南》，嚴格執(zhí)行《暫行規(guī)定》及《強制結算目錄》。辦公費、印刷費、咨詢費、手續(xù)費、水電費、郵電費、差旅費、維修費、會議費、培訓費、招待費、專用材料費等，和5000元以下零星購買支出，必須按強制結算目標相關要求使用公務卡結算。

　　2、公務卡財務報銷流程。上述因公消費支出報批時須附消費發(fā)票及銀聯(lián)小票，履行經(jīng)手、證明、入庫、處室主任審核及學校財務集體審批等程序后，再到財務室結算。財務室結算時先登錄公務卡支付系統(tǒng)，錄入持卡人消費信息，刷卡消費金額由財政及銀行系統(tǒng)直接還款至公務卡，現(xiàn)金消費由財務室直接支付。

　　3、按照《教育局學校財務管理實施細則》要求，嚴格控制接待費、差旅費、租車費、會議活動費等支出。此項費用年度開支總額不超過教育局規(guī)定標準。教師培訓費按公用經(jīng)費5%安排。各種會議和來客接待原則上在食堂就餐。出差伙食費補助和公雜費補助按實際出差天數(shù)計算，每天報銷限額：伙食費省外50元、省內30元、市內20元；公雜費省外30元、省內15元；縣內公差費伙食費和公雜費每天20元；交通費住宿費按規(guī)定標準據(jù)實報銷。局管干部縣內出差補助和交通費參照城關學校標準執(zhí)行。

　　4、嚴格控制公款接待用餐。所有因公接待用餐及住宿等開支須嚴格執(zhí)行事先申報制。申報時須先到辦公室填寫申報單，注明接待事由、接待人員及陪同人員，并由辦公室注明消費限額，加蓋公務接待專用章。300元以上的公務接待用餐申報須經(jīng)校長簽字同意；300元以下公務接待申報須經(jīng)值班副校長或辦公室主任簽字同意；所有公務接待用餐應事先申報表申報；電話口頭申報的事后及時補辦申報；未申報先用餐的不予報批。所有因公接待用餐嚴格對口接待、盡量減少陪同，并按照對口徑、誰經(jīng)手、誰刷卡、誰報批的原則經(jīng)手和審批，堅決杜絕簽單消費。用餐申報單、公務卡刷卡銀聯(lián)票及對應發(fā)票，為接待用餐報批憑證，系公務卡刷卡消費時由辦公室加蓋公務卡消費專用帳。直接與年級發(fā)生工作關系的部門來客和由年級組織的教師工作性用餐，由年級工作小組負責審批和結算。

　　5、嚴格控制接待用煙及商店購物。校內常規(guī)接待用煙由辦公室2人簽字申報、后勤處商店3人簽字，批量采購入庫、批量領取使用；辦公室保存申報、領取及具體使用登記明細；每期期末雙方核對無誤后列入商店支出。校內常規(guī)公務接待堅決不發(fā)整包煙。部門協(xié)調應急用煙由當事人申報、辦公室經(jīng)手、學校行政采購，并經(jīng)行政財務審批后于行政帳報批，報批時須附采購申報單及公務卡銀聯(lián)小票。嚴格各處室直接到學校商店拿用物品。各處室常規(guī)用品須由處室主任申報、后勤主任審批后，交由學校行政集體采購；確需在學校商店臨時拿物的，須先到辦公室填寫申報單，注明事由、物品及數(shù)量，經(jīng)辦公室、對應處室主任及后勤處人員簽字同意后，方可到商店拿取。每學期期末，由辦公室與后勤處人員憑申報單結算，結算總額列作商店支出。

　　6、嚴格控制公務租車用車。全年學校公務用車嚴格控制在教育局規(guī)定范圍內。各年級晚自習后送教師回家用車車費列入年級收支預算。行政人員及各處室特殊情況需要租車的，縣內用車須向值班副校長或辦公室主任申報，縣外用車的須向校長申報。所有公務用車應事先申報表申報；電話口頭申報的事后及時補辦申報?！豆珓沼密嚿陥髥巍讽殞懬逵密囀掠伞⒅饕€路及用車時間、用車金額；用車人及隨車人須簽字認可。事先申報的，申報單由用車人交車主留存結算；事后申報的，申報單由辦公室留存與車主結算。辦公室與車主要做到一月一清理、一月一結算。工會教職員工祝賀慰撫用車，須控制車次、控制標準、嚴格審批，費用列入工會開支。其它以年級名義組織的教師活動、家訪和學生活動用車，經(jīng)費由年級負責。

　　7、接待費、租車費、差旅費、培訓費等非生產性開支，財務室、辦公室應每半期形成一次分析報表，供校長室決策用。本規(guī)定下發(fā)至全體行政人員、處室副職、年級工作組成員及其它相關人員。

　　三公經(jīng)費管理辦法

　　金鳳區(qū)三公經(jīng)費管理辦法（暫行）

　　按照自治區(qū)、銀川市關于改進工作作風、厲行勤儉節(jié)約、反對鋪張浪費的有關規(guī)定和要求，為進一步規(guī)范因公出國（境）經(jīng)費、公務用車購置及運行費、公務接待費（以下簡稱“三公”經(jīng)費）管理，降低行政成本，提高資金使用效率，建設節(jié)約型政府，現(xiàn)就加強“三公”經(jīng)費管理有關工作制定如下管理辦法。

　　一、準確把握“三公”經(jīng)費口徑

　　“三公”經(jīng)費包括因公出國（境）經(jīng)費、公務車輛購置及運行費和公務接待費。其中，因公出國（境）經(jīng)費主要包括單位工作人員公務出國（境）的住宿費、國際旅費、國外城市間交通費、伙食費、公雜費和其他費用等方面支出。公務車輛購置及運行費主要包括單位用于公務車輛購置（含車輛購置稅）及燃料費、維修費、過橋過路費、保險費、停車費用等方面的支出。公務接待費主要包括單位為執(zhí)行公務或開展業(yè)務活動需合理開支的住宿費、交通費、用餐費等。

　　二、從嚴控制“三公”經(jīng)費預算

　　本著厲行節(jié)約原則,從嚴從緊編制“三公”經(jīng)費預算，嚴格控制“三公”經(jīng)費總規(guī)模，強化“三公”經(jīng)費分項管理，確保“三公”經(jīng)費年度預算總規(guī)模較上年只減不增。

　　（一）因公出國（境）經(jīng)費。因公出國（境）經(jīng)費預算規(guī)模原則上實行零增長和負增長。財政一般應在年初因公出國（境）經(jīng)費額度內安排出國（境）經(jīng)費，對上級臨時性安排或急、特情況下因公出國(境)的，需經(jīng)區(qū)政府研究同意后，方可安排出國（境）經(jīng)費。

　?。ǘ┕珓哲囕v運行維護經(jīng)費。公務用車運行維護經(jīng)費實行“雙控”管理。單位公務車輛運行維護經(jīng)費總額按不超過上年度總規(guī)模控制（有新增車輛的，參考限額標準等適當調整）；單位公務車輛運行維護車均經(jīng)費，嚴格按統(tǒng)一規(guī)定的限額標準控制。

　　（三）公務接待經(jīng)費。公務接待經(jīng)費按照只減不增的原則編制預算，進一步壓縮公務接待經(jīng)費總規(guī)模。

　　三、認真規(guī)范“三公”經(jīng)費支出

　?。ㄒ唬┘訌妰炔繖C制建設。各部門、單位要加強“三公”經(jīng)費內部管理，建立長效機制，進一步完善單位內部“三公”經(jīng)費管理辦法，建立健全“三公”經(jīng)費審批制度，完善內控制度，確保規(guī)范和壓縮“三公”經(jīng)費支出。

　?。ǘ┕珓沼密囐徶脟栏癜磁鷾实念A算實施政府采購。嚴格按照公務用車編制核定及配備標準、購置審批和使用管理等相關規(guī)定執(zhí)行，嚴禁超編制、超標準、超預算購置。嚴格按照政府采購的有關規(guī)定和程序實施公務用車購置，嚴禁為公務車輛增加高檔配置和豪華內飾。

　　（三）公務用車運行維護嚴格按公務車輛限額標準控制支出。從嚴控制公務車輛節(jié)假日和長途行駛，嚴禁公車私用；外出調研、考察、開會等公務活動應輕車簡從，倡導集中乘車和乘坐公共交通工具；嚴格實行公務用車維修、加油、保險政府集中采購和定點保險、定點維修、定點加油制度；切實加強對公務車輛油耗、維修以及停車費、洗車費、過路費等支出的管理，實行單車核算制度，分設臺帳記錄車輛實際消耗情況。

　?。ㄋ模┕珓战哟龍猿止?jié)約簡樸、嚴禁奢侈浪費。公務接待應當堅持有利公務、簡化禮儀、務實節(jié)儉、杜絕浪費等原則，實行事前審批，承辦重大活動接待任務須按程序報政府審批，其他確需安排的公務接待由黨委、政府分管領導簽批，嚴禁先接待后審批或不審批現(xiàn)象。嚴禁使用公款購買禮品，提倡對口接待，食堂就餐。嚴禁區(qū)內上下級之間、同級之間用公款互相宴請。

　　（五）因公出國（境）經(jīng)費實行先行審核制度。對沒有出訪經(jīng)費預算或超預算安排的出訪任務，財務部門一律不得出具經(jīng)費審核意見。要加強對因公出國（境）團組的經(jīng)費核銷管理，嚴格按照批準的出國團組人員、天數(shù)、路線、經(jīng)費預算及有關開支標準核銷，不得核銷與出訪任務無關的開支。

　　四、嚴格要求“三公”經(jīng)費財務管理

　?。ㄒ唬┮?guī)范報銷制度。按照行政事業(yè)單位會計制度和財經(jīng)紀律要求，規(guī)范“三公”經(jīng)費報銷制度，對“三公”經(jīng)費原始憑證進行認真審核，嚴格按照經(jīng)費開支標準進行報銷，對未按要求審批報備、原始憑證不真實不完整、與公務無關或超預算安排的一律不得報銷。嚴格執(zhí)行因公出國（境）經(jīng)費報銷規(guī)定，因公出國（境）費用報銷必須附因公出國（境）任務批件、護照（包括簽證和出入境記錄）復印件、有效費用明細票據(jù)，按財務有關規(guī)定辦理，不得報銷與公務活動無關的開支和計劃外發(fā)生的費用。

　?。ǘ﹪栏褙攧蘸怂?。如實核算“三公”經(jīng)費總體情況和財政經(jīng)費撥款開支情況，全面真實反映支出用途和方向。年終決算做到?jīng)Q算數(shù)據(jù)與會計賬簿完全一致。“三公”經(jīng)費不得擠占單位的正常經(jīng)費、專項經(jīng)費，也不得在企業(yè)、下屬單位列支。公務接待費用要在“公務招待費”科目和部門決算中如實反映，不得列入其他費用支出科目。

　?。ㄈ┘訌娯攧毡O(jiān)督。定期向職工公開“三公”經(jīng)費支出詳細情況，包括因公出國（境）人員名單、出訪路線、人均費用，公務接待人數(shù)、次數(shù)、人均費用，公務車輛數(shù)量、運行里程、耗油修配費用、車均經(jīng)費等指標。

　　（四）規(guī)范支付方式。在支付環(huán)境允許情況下，因公出國（境）費用、公務接待費和公務車輛運行維護費逐步推行公務卡支付制度。嚴格現(xiàn)金管理，大額經(jīng)費必須使用轉賬支付，全面推行國庫集中支付或公務卡支付結算。

　　五、嚴肅紀律，加強“三公”經(jīng)費監(jiān)督

　　（一）細化部門職責。由財政局組織制定“三公”經(jīng)費有關政策和制度，具體負責“三公”經(jīng)費管理工作，加強對各部門、單位“三公”經(jīng)費核算管理的財務指導工作。由監(jiān)察局負責“三公”經(jīng)費管理使用情況的監(jiān)督檢查，聯(lián)合財政、審計部門開展部門單位“三公”經(jīng)費自查、重點抽查和督促整改工作。由審計局組織對部門預算和“三公”經(jīng)費的使用情況進行審計，加強監(jiān)管。各部門具體負責本部門“三公”經(jīng)費預決算編制，嚴格“三公”經(jīng)費預算執(zhí)行。加強對機關及下屬單位“三公”經(jīng)費的財務監(jiān)督，強化內部財務管理，制定“三公”經(jīng)費管理制度，嚴格控制“三公”經(jīng)費支出，主動接受監(jiān)察、財政、審計部門及社會監(jiān)督。

　?。ǘ娀O(jiān)督檢查。財政、監(jiān)察、審計等相關部門要加強對“三公”經(jīng)費執(zhí)行情況的監(jiān)督、檢查和審計。對違反財經(jīng)紀律的行為，要按照有關規(guī)定嚴肅處理，追究相關責任人責任。

　?。ㄈ┩七M信息公開。各部門、單位要制定和完善“三公”經(jīng)費公開實施辦法，細化公開內容、擴大公開范圍。按規(guī)定對“三公”經(jīng)費支出適時向社會公開，接受社會監(jiān)督，并對“三公”經(jīng)費支出的合理性、合規(guī)性和合法性負責。

　　三公經(jīng)費管理辦法

　　1、嚴格執(zhí)行公務卡結算。行政人員、處室副職，、年級工作組成員及其它相關工作人員，必須辦理并開通使用建行地方預算單位公務卡，研讀并留存《華容縣公務卡操作指南》，嚴格執(zhí)行《暫行規(guī)定》及《強制結算目錄》。辦公費、印刷費、咨詢費、手續(xù)費、水電費、郵電費、差旅費、維修費、會議費、培訓費、招待費、專用材料費等，和5000元以下零星購買支出，必須按強制結算目標相關要求使用公務卡結算。

　　2、公務卡財務報銷流程。上述因公消費支出報批時須附消費發(fā)票及銀聯(lián)小票，履行經(jīng)手、證明、入庫、處室主任審核及學校財務集體審批等程序后，再到財務室結算。財務室結算時先登錄公務卡支付系統(tǒng)，錄入持卡人消費信息，刷卡消費金額由財政及銀行系統(tǒng)直接還款至公務卡，現(xiàn)金消費由財務室直接支付。

　　3、按照《教育局學校財務管理實施細則》要求，嚴格控制接待費、差旅費、租車費、會議活動費等支出。此項費用年度開支總額不超過教育局規(guī)定標準。教師培訓費按公用經(jīng)費5%安排。各種會議和來客接待原則上在食堂就餐。出差伙食費補助和公雜費補助按實際出差天數(shù)計算，每天報銷限額：伙食費省外50元、省內30元、市內20元；公雜費省外30元、省內15元；縣內公差費伙食費和公雜費每天20元；交通費住宿費按規(guī)定標準據(jù)實報銷。局管干部縣內出差補助和交通費參照城關學校標準執(zhí)行。

　　4、嚴格控制公款接待用餐。所有因公接待用餐及住宿等開支須嚴格執(zhí)行事先申報制。申報時須先到辦公室填寫申報單，注明接待事由、接待人員及陪同人員，并由辦公室注明消費限額，加蓋公務接待專用章。300元以上的公務接待用餐申報須經(jīng)校長簽字同意；300元以下公務接待申報須經(jīng)值班副校長或辦公室主任簽字同意；所有公務接待用餐應事先申報表申報；電話口頭申報的事后及時補辦申報；未申報先用餐的不予報批。所有因公接待用餐嚴格對口接待、盡量減少陪同，并按照對口徑、誰經(jīng)手、誰刷卡、誰報批的原則經(jīng)手和審批，堅決杜絕簽單消費。用餐申報單、公務卡刷卡銀聯(lián)票及對應發(fā)票，為接待用餐報批憑證，系公務卡刷卡消費時由辦公室加蓋公務卡消費專用帳。直接與年級發(fā)生工作關系的部門來客和由年級組織的教師工作性用餐，由年級工作小組負責審批和結算。

　　5、嚴格控制接待用煙及商店購物。校內常規(guī)接待用煙由辦公室2人簽字申報、后勤處商店3人簽字，批量采購入庫、批量領取使用；辦公室保存申報、領取及具體使用登記明細；每期期末雙方核對無誤后列入商店支出。校內常規(guī)公務接待堅決不發(fā)整包煙。部門協(xié)調應急用煙由當事人申報、辦公室經(jīng)手、學校行政采購，并經(jīng)行政財務審批后于行政帳報批，報批時須附采購申報單及公務卡銀聯(lián)小票。嚴格各處室直接到學校商店拿用物品。各處室常規(guī)用品須由處室主任申報、后勤主任審批后，交由學校行政集體采購；確需在學校商店臨時拿物的，須先到辦公室填寫申報單，注明事由、物品及數(shù)量，經(jīng)辦公室、對應處室主任及后勤處人員簽字同意后，方可到商店拿取。每學期期末，由辦公室與后勤處人員憑申報單結算，結算總額列作商店支出。

　　6、嚴格控制公務租車用車。全年學校公務用車嚴格控制在教育局規(guī)定范圍內。各年級晚自習后送教師回家用車車費列入年級收支預算。行政人員及各處室特殊情況需要租車的，縣內用車須向值班副校長或辦公室主任申報，縣外用車的須向校長申報。所有公務用車應事先申報表申報；電話口頭申報的事后及時補辦申報?！豆珓沼密嚿陥髥巍讽殞懬逵密囀掠伞⒅饕€路及用車時間、用車金額；用車人及隨車人須簽字認可。事先申報的，申報單由用車人交車主留存結算；事后申報的，申報單由辦公室留存與車主結算。辦公室與車主要做到一月一清理、一月一結算。工會教職員工祝賀慰撫用車，須控制車次、控制標準、嚴格審批，費用列入工會開支。其它以年級名義組織的教師活動、家訪和學生活動用車，經(jīng)費由年級負責。

　　7、接待費、租車費、差旅費、培訓費等非生產性開支，財務室、辦公室應每半期形成一次分析報表，供校長室決策用。本規(guī)定下發(fā)至全體行政人員、處室副職、年級工作組成員及其它相關人員。

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