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【628568.com--述職報(bào)告】

報(bào)告具有匯報(bào)性，是向上級(jí)講述做了什么工作，或工作是怎樣做的，有什么情況、經(jīng)驗(yàn)、體會(huì)，存在什么問題，今后有什么打算，對(duì)領(lǐng)導(dǎo)有什么意見、建議，行文上一般都使用敘述方法，即陳述其事，而不是像請(qǐng)示那樣采用祈使、請(qǐng)求等法。520作文網(wǎng)為大家整理的相關(guān)的單位內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，供大家參考選擇。

　　單位內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告

　　學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)：
　　根據(jù)財(cái)政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》和單位《內(nèi)部控制制度》有關(guān)規(guī)定，我們組織開展了對(duì)單位各部門的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)，現(xiàn)將結(jié)果報(bào)告如下：
　　一、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)組織情況
　　(一)工作機(jī)制
　　本次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)，是在單位內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)下，由財(cái)務(wù)科具體組織實(shí)施。從辦公室、人事科、監(jiān)察室抽調(diào)相關(guān)工作人員組成內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組，專門從事此次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)。
　　(二)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估范圍
　　1、本次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估所涉及的業(yè)務(wù)范圍分為：?jiǎn)挝粚用骘L(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)活動(dòng)層面風(fēng)險(xiǎn)。
　　①單位層面風(fēng)險(xiǎn)主要包括以下三個(gè)方面：
　　組織架構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)：?jiǎn)挝粌?nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置不合理、部門職責(zé)不清晰、內(nèi)部控制管理機(jī)制不健全等情況導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn);
　　經(jīng)濟(jì)決策風(fēng)險(xiǎn)：?jiǎn)挝唤?jīng)濟(jì)活動(dòng)決策機(jī)制不科學(xué)，決策程序不合理或未執(zhí)行導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn);
　　人力資源風(fēng)險(xiǎn)：?jiǎn)挝粛徫宦氊?zé)不明確、關(guān)鍵崗位勝任能力不足等導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。
　?、跇I(yè)務(wù)活動(dòng)層面風(fēng)險(xiǎn)。本單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險(xiǎn)主要包括預(yù)算管理風(fēng)險(xiǎn)、收支管理風(fēng)險(xiǎn)、政府采購(gòu)管理風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)、建設(shè)項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)、合同管理風(fēng)險(xiǎn)以及其他風(fēng)險(xiǎn)。
　　2、本次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估所涉及的部門范圍
　　主責(zé)部門：內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組。
　　配合部門：財(cái)務(wù)、辦公室室等相關(guān)部門。
　　(三)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的程序和方法
　　1、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序
　　本次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組首先研究制定了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作計(jì)劃，明確風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的目標(biāo)和任務(wù);其次組織召開了由各科室負(fù)責(zé)人參加的動(dòng)員會(huì)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)做出了動(dòng)員和安排，要求各科室先進(jìn)行自查，查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，研究整改措施，向風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組匯報(bào)自查情況;再次，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)各科室的自查情況，選擇關(guān)鍵科室和自查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)高的科室進(jìn)行重點(diǎn)檢查，對(duì)其他科室也進(jìn)行了排查;最后，根據(jù)自查情況和現(xiàn)場(chǎng)檢查的工作底稿和收集到的資料，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，組織編寫風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。
　　2、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法
　　本次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)，采用了風(fēng)險(xiǎn)清單法、文件審查、實(shí)地檢查法、流程圖法、財(cái)務(wù)報(bào)表分析法以及小組討論和訪談等方法以識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。
　　(四)收集的資料和證據(jù)等情況
　　支持本風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告的主要有風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作底稿，
　　相關(guān)文件、會(huì)計(jì)憑證、賬本復(fù)印件，以及各科室的自查情況等。
　　二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)因素
　　(一)單位層面風(fēng)險(xiǎn)因素
　　單位的部分內(nèi)控關(guān)鍵崗位的工作人員沒有定期輪崗。
　　(二)業(yè)務(wù)層面風(fēng)險(xiǎn)因素
　　1、單位預(yù)算未分解下達(dá)至各科室及業(yè)務(wù)部門，可能導(dǎo)致預(yù)算權(quán)威性不足，執(zhí)行力不夠。
　　2、單位在部分資產(chǎn)采購(gòu)時(shí)未嚴(yán)格按規(guī)定填寫政府采購(gòu)
　　計(jì)劃申請(qǐng)表，僅用供貨方清單代替，不符合政府采購(gòu)業(yè)務(wù)管理制度
　　3、單位未按規(guī)定定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行核查盤點(diǎn)，不符合資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理制度
　　三、風(fēng)險(xiǎn)分析
　　單位總體風(fēng)險(xiǎn)水平
　　根據(jù)對(duì)單位各個(gè)層面風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行打分評(píng)價(jià)，單位總體風(fēng)險(xiǎn)水平為偏低水平。
　　四、關(guān)于應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的措施建議
　　1、嚴(yán)格落實(shí)關(guān)鍵崗位人員輪崗制度
　　2、財(cái)務(wù)部門根據(jù)同級(jí)財(cái)政部門批復(fù)的預(yù)算和單位內(nèi)部各業(yè)務(wù)部門提出的支出需求，將預(yù)算指標(biāo)按照部門進(jìn)行分解，并下達(dá)至各業(yè)務(wù)部門。
　　3、加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)支出業(yè)務(wù)的審查，嚴(yán)格按照審批權(quán)限執(zhí)行并收集相關(guān)的原始資料。
　　4、嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的政府采購(gòu)預(yù)算和財(cái)政專項(xiàng)資金項(xiàng)目預(yù)算的編制要求，在規(guī)定的時(shí)間和要求內(nèi)，編制《政府采購(gòu)計(jì)劃申請(qǐng)表》，并按驗(yàn)收方案及時(shí)組織驗(yàn)收，填寫《政府采購(gòu)貨物驗(yàn)收單》。
　　特此報(bào)告

　　單位內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告

　　根據(jù)財(cái)政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》和單位《內(nèi)部控制實(shí)施辦法》有關(guān)規(guī)定，我們組織開展了對(duì)單位各部門的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)，現(xiàn)將結(jié)果報(bào)告如下：
　　一、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)組織情況
　　(一)工作機(jī)制
　　本次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)，是在局內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)下，由財(cái)務(wù)室具體組織實(shí)施的。為完成工作，經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)同意，財(cái)務(wù)室從辦公室、思想政治和益維護(hù)科、移交安置科、優(yōu)撫科、軍休所、烈士陵園抽調(diào)相關(guān)工作人員組成內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組，專門從事此次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)。
　　(二)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估范圍
　　本次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估所涉及的業(yè)務(wù)范圍分為：?jiǎn)挝粚用骘L(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)活動(dòng)層面風(fēng)險(xiǎn)。
　　1.單位層面風(fēng)險(xiǎn)主要包括以下三個(gè)方面：
　　組織架構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)：?jiǎn)挝粌?nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置不合理、部門職責(zé)不清晰、內(nèi)部控制管理機(jī)制不健全等情況導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn);
　　經(jīng)濟(jì)決策風(fēng)險(xiǎn)：?jiǎn)挝唤?jīng)濟(jì)活動(dòng)決策機(jī)制不科學(xué)，決策程序不合理或未執(zhí)行導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn);
　　人力資源風(fēng)險(xiǎn)：?jiǎn)挝粛徫宦氊?zé)不明確、關(guān)鍵崗位勝任能力不足等導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。
　　2.業(yè)務(wù)活動(dòng)層面風(fēng)險(xiǎn)。本單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險(xiǎn)主要包括預(yù)算管理風(fēng)險(xiǎn)、收支管理風(fēng)險(xiǎn)、政府采購(gòu)管理風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)、建設(shè)項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)、合同管理風(fēng)險(xiǎn)以及其他風(fēng)險(xiǎn)。
　　(三)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的程序和方法
　　1.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序。本次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組先研究制定了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作計(jì)劃，明確風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的目標(biāo)和任務(wù);其次組織召開了由各科室負(fù)責(zé)人參加的動(dòng)員會(huì)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)做出了動(dòng)員和安排，要求各科室先進(jìn)行自查，查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，研究整改措施，向風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組匯報(bào)自查情況;再次，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)各科室的自查情況，選擇關(guān)鍵科室和自查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)少的科室進(jìn)行重點(diǎn)檢查，對(duì)其他科室也進(jìn)行了快速檢查;最后，根據(jù)各科室自查情況和現(xiàn)場(chǎng)檢查的工作底稿和收集到的資料，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，組織編寫風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。
　　2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法。本次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)，采用了風(fēng)險(xiǎn)清單法、文件審查、實(shí)地檢查法、流程圖法、財(cái)務(wù)報(bào)表分析法以及小組討論和訪談等方法以識(shí)別風(fēng)險(xiǎn);采用了概率分析法、情景分析法和風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖法以分析風(fēng)險(xiǎn)。
　　(四)收集的資料和證據(jù)等情況
　　支持本風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告的主要有風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作底稿，相關(guān)文件、會(huì)計(jì)憑證、賬本復(fù)印件，以及各科室的自查情況等。
　　二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)因素
　　(一)單位層面風(fēng)險(xiǎn)因素
　　單位的部分內(nèi)控關(guān)鍵崗位的工作人員沒有定期輪崗(風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)A1)。
　　(二)業(yè)務(wù)層面風(fēng)險(xiǎn)因素
　　1.單位預(yù)算未分解下達(dá)至各科室及業(yè)務(wù)部門，可能導(dǎo)致預(yù)算權(quán)威性不足，執(zhí)行力不夠;
　　2.單位未按規(guī)定建立票據(jù)臺(tái)帳，不符合財(cái)務(wù)管理要求;
　　3.單位支出事項(xiàng)未嚴(yán)格按照審批權(quán)限執(zhí)行，不符合收支業(yè)務(wù)管理制度要求;
　　4.單位在部分資產(chǎn)采購(gòu)時(shí)未嚴(yán)格按規(guī)定填寫政府采購(gòu)計(jì)劃申請(qǐng)表，僅用供貨方清單代替，不符合政府采購(gòu)業(yè)務(wù)管理制度;
　　5.單位未按規(guī)定定期對(duì)的貨幣資金、固定資產(chǎn)進(jìn)行核查盤點(diǎn)，不符合資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理制度。

　　單位內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告

　　按照通知要求開展了2019年度內(nèi)部控制自我評(píng)估工作?，F(xiàn)將我局各部門自我評(píng)估情況及重點(diǎn)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防控計(jì)劃報(bào)告如下：
　　二、內(nèi)控內(nèi)生化情況
　　(一)內(nèi)生化措施的實(shí)施情況
　　本級(jí)開發(fā)的
　　應(yīng)用軟件名稱設(shè)置的內(nèi)部控制
　　措施種類實(shí)現(xiàn)的
　　環(huán)節(jié)數(shù)量實(shí)施效果
　　職責(zé)分工控制10R全部有效□部分有效□無效
　　不相容崗位(職責(zé))分離控制4R全部有效□部分有效□無效
　　授權(quán)審批控制6R全部有效□部分有效□無效
　　流程控制5R全部有效□部分有效□無效
　　公開運(yùn)行控制4R全部有效□部分有效□無效
　　痕跡記錄控制1R全部有效□部分有效□無效
　　其他控制措施1R全部有效□部分有效□無效
　　……
　　注：“實(shí)現(xiàn)的環(huán)節(jié)數(shù)量”以實(shí)現(xiàn)的具體業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)分別計(jì)算，如行政處罰的發(fā)起人和審批人不為同一人、納稅人定期定額核定的發(fā)起人和審批人不為同一人的，計(jì)數(shù)2次。
　　(二)本年度內(nèi)生化的風(fēng)險(xiǎn)防控措施
　　本級(jí)開發(fā)的
　　應(yīng)用軟件名稱風(fēng)險(xiǎn)防控
　　措施種類實(shí)現(xiàn)的
　　環(huán)節(jié)數(shù)量實(shí)施效果
　　無事前預(yù)警□全部有效
　　□部分有效
　　□無效
　　事中阻斷□全部有效
　　□部分有效
　　□無效
　　事后篩查□全部有效
　　□部分有效
　　□無效
　　……
　　(三)內(nèi)控內(nèi)生化成果展示情況
　　功 能具備展示條件的
　　應(yīng)用軟件(個(gè))已實(shí)現(xiàn)展示的應(yīng)用軟件(個(gè))展示效果
　　在應(yīng)用軟件展示00 □好
　　□一般
　　□不理想
　　向內(nèi)控平臺(tái)推送00 R好
　　□一般
　　□不理想
　　注：本表中“應(yīng)用軟件”指本級(jí)開發(fā)的應(yīng)用軟件
　　(四)內(nèi)控內(nèi)生化建議的響應(yīng)情況
　　問題及建議來源反映數(shù)處置數(shù)完善數(shù)
　　下級(jí)單位反映的信息系統(tǒng)內(nèi)控內(nèi)生化問題及建議
　　0
　　內(nèi)控管理部門提出的本信息系統(tǒng)內(nèi)控內(nèi)生化建議0
　　注：“處置數(shù)”包含對(duì)所提出內(nèi)生化問題及建議的回復(fù)、采納等情況，“完善數(shù)”指針對(duì)提出的內(nèi)控內(nèi)生化問題或建議，已在年度內(nèi)對(duì)相關(guān)軟件中進(jìn)行完善，解決相關(guān)問題或設(shè)置內(nèi)控內(nèi)生化環(huán)節(jié)。
　　三、內(nèi)部重大風(fēng)險(xiǎn)防控情況
　　(一)本地區(qū)存在的內(nèi)部重大風(fēng)險(xiǎn)
　　在內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防控工作中，以風(fēng)險(xiǎn)防控為核心，以崗責(zé)明確、流程規(guī)范為基礎(chǔ)，通過對(duì)表面和深層次風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的查找，并積極實(shí)施預(yù)防和控制，從根本上解決職責(zé)不清、工作監(jiān)督不到位、等問題，達(dá)到了風(fēng)險(xiǎn)防范、規(guī)范執(zhí)法的目的。2019年，未發(fā)現(xiàn)有內(nèi)部重大執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)
　　(二)內(nèi)部重大風(fēng)險(xiǎn)防控情況(包括防控的手段、效果和經(jīng)驗(yàn)等)
　　1.明確職責(zé)。從稅收風(fēng)險(xiǎn)的角度來來明確職責(zé)，一是按事分崗，實(shí)現(xiàn)工作思路和工作方法由管戶向管稅源信息、管事的轉(zhuǎn)變;而是人機(jī)結(jié)合，充分利用內(nèi)控平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)過程控制;三是強(qiáng)化崗位銜接，明確業(yè)務(wù)的發(fā)起人、各環(huán)節(jié)承辦人、各層次的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督人。
　　2.環(huán)節(jié)流暢。區(qū)局建立了“數(shù)據(jù)采集-發(fā)布預(yù)警指標(biāo)-案頭分析評(píng)估-核實(shí)情況-風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)消除-結(jié)果反饋及評(píng)價(jià)考核”的管理流程。
　　3.制衡有效。圍繞稅收?qǐng)?zhí)法責(zé)任的落實(shí)建立健全內(nèi)部制約機(jī)制。通過崗位分工協(xié)作，達(dá)到有風(fēng)險(xiǎn)的事項(xiàng)有人處理，管理上的漏洞有人解決、上一環(huán)節(jié)工作落實(shí)不到位有人監(jiān)督，化被動(dòng)為主動(dòng)，建立制衡有效的稅收風(fēng)險(xiǎn)防范運(yùn)行機(jī)制，達(dá)到動(dòng)態(tài)防范的效果。
　　4.監(jiān)督到位。一是在監(jiān)督對(duì)象方面，從領(lǐng)導(dǎo)崗位、中層崗位和一般崗位三個(gè)層次實(shí)施稅收風(fēng)險(xiǎn)防范監(jiān)督。重點(diǎn)監(jiān)督“三重一大”(重大事項(xiàng)決策、重要人事任免、重大項(xiàng)目安排和大額資金使用)等方面風(fēng)險(xiǎn);監(jiān)督科所負(fù)責(zé)人在履行崗位職責(zé)、執(zhí)行制度、行使業(yè)務(wù)處置權(quán)和內(nèi)部管理權(quán)等方面存在或潛在的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容;監(jiān)督一般崗位風(fēng)險(xiǎn)在履行崗位職責(zé)、執(zhí)行制度和行使自由裁量權(quán)方面存在或潛在的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容。
　　二是在監(jiān)督方式方面，從內(nèi)部流程考核、法制科日?？己撕蛢?nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組考核三個(gè)層次實(shí)施稅收風(fēng)險(xiǎn)防范監(jiān)督。層層防范，監(jiān)督到位。
　　實(shí)施內(nèi)控管理以來，通過前期的風(fēng)險(xiǎn)防范工作開展，主要有以下效果：
　　1.考核差錯(cuò)率逐漸降低。針對(duì)內(nèi)控平臺(tái)設(shè)定的考核項(xiàng)目，我局通過風(fēng)險(xiǎn)提醒和責(zé)任追究，逐步實(shí)現(xiàn)了“依法執(zhí)法、規(guī)范操作、權(quán)力有制約、過程有監(jiān)控、責(zé)任有追究”，2019年我局沒有產(chǎn)生由于執(zhí)法人員本身原因造成的執(zhí)法過錯(cuò)。
　　2.檔案管理逐漸規(guī)范。稅務(wù)檔案是執(zhí)法痕跡記錄。我們以風(fēng)險(xiǎn)防范為先導(dǎo)，創(chuàng)新檔案管理理念、管理方式、管理流程和管理手段，保證征管檔案的完整和安全，注重開發(fā)利用，強(qiáng)化征管檔案的增值利用，通過檔案規(guī)范管理提高執(zhí)法水平，有效地減少執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)。
　　(三)防控中存在的不足及難點(diǎn)
　　1.內(nèi)控工作缺乏法律法規(guī)支撐。目前內(nèi)控工作已成為稅務(wù)系統(tǒng)內(nèi)部管理的重要組成部分之一，發(fā)揮著制約、規(guī)范執(zhí)法行為，保障納稅人權(quán)益的作用。但有關(guān)立法工作比較滯后，缺乏針對(duì)內(nèi)控工作的法律法規(guī)。如何最大限度發(fā)揮內(nèi)控機(jī)制的作用，還缺乏理論指導(dǎo)，沒有一個(gè)法律理論體系。
　　2.稅務(wù)系統(tǒng)部分干部員工對(duì)內(nèi)部控制缺乏必要的認(rèn)識(shí)，重視程度不夠。稅務(wù)系統(tǒng)內(nèi)部控制體系的建立、推廣以及效果與廣大干部職工內(nèi)部控制的認(rèn)識(shí)和態(tài)度有很大關(guān)系。內(nèi)部控制的最終執(zhí)行者和落實(shí)者都是普通的干部職工，目前部分干部職工認(rèn)為是內(nèi)部控制制度是多了一種考核和負(fù)擔(dān)，沒有上升到廉政風(fēng)險(xiǎn)防控的高度來重視;有些人員認(rèn)為內(nèi)部控制過于繁瑣，增加了日常工作負(fù)擔(dān)。因此在內(nèi)部控制制度真正推廣、使用過程中，可能會(huì)會(huì)帶來很多問題。
　　四、內(nèi)控工作存在的主要問題
　　(一)內(nèi)控制度建設(shè)方面
　　首先，形成的內(nèi)控機(jī)制文本多數(shù)停留在紙上，裝訂在本上，沒有很好地融入日常管理中去，仍存在有落實(shí)不到位的情況。其次，風(fēng)險(xiǎn)防控體系的建設(shè)，應(yīng)該從制度上保證其成為一個(gè)循環(huán)推進(jìn)、不斷改善的機(jī)制，這樣才是有效的監(jiān)控機(jī)制，實(shí)際上形成內(nèi)控體系后，卻沒有強(qiáng)調(diào)制度本身的持續(xù)完善，這就在客觀上把內(nèi)控體系建設(shè)留在了紙面上，無法真正去落實(shí)、去產(chǎn)生有效防控。
　　(二)內(nèi)控信息化建設(shè)方面(包括內(nèi)控內(nèi)生化)
　　首先是信息化監(jiān)控在業(yè)務(wù)管理環(huán)節(jié)的運(yùn)用不到位。理論上，內(nèi)控體系應(yīng)該涵蓋稅收業(yè)務(wù)管理的每個(gè)事項(xiàng)和環(huán)節(jié)，但是，就目前的信息化監(jiān)控來說，還沒有做到。其次是在行政管理環(huán)節(jié)，信息化管理基本處于空白。除了少量?jī)?nèi)部稅務(wù)管理事項(xiàng)已納入信息化管理之外，大部分的行政管理事項(xiàng)本身都沒有納入信息化管理。
　　(三)內(nèi)控監(jiān)督方面
　　目前內(nèi)控機(jī)制建設(shè)本身有待完善，考核評(píng)價(jià)與責(zé)任追究機(jī)制尚不健全?？己斯ぷ鞯亩ㄐ耘c定量的依據(jù)不夠明確，有些過錯(cuò)環(huán)節(jié)無法核實(shí)確定，容易出現(xiàn)推諉責(zé)任的現(xiàn)象，過錯(cuò)責(zé)任追究方式不夠明確，無法追責(zé)到位。還有，在目前的考核體系和單項(xiàng)的問責(zé)規(guī)定中，確實(shí)存在干部多做多錯(cuò)的情況，考核評(píng)價(jià)體系無法起到獎(jiǎng)勤罰懶的正面引導(dǎo)作用。
　　五、內(nèi)部控制的改進(jìn)計(jì)劃
　　加強(qiáng)基層稅務(wù)部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，必須統(tǒng)一思想認(rèn)識(shí)，強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)，落實(shí)工作制度，明確“主體責(zé)任”，加強(qiáng)考核監(jiān)督，有針對(duì)性地制訂防范措施，把對(duì)權(quán)力的制約，貫穿于權(quán)力運(yùn)行的全過程，預(yù)防和減少工作過錯(cuò)以及違紀(jì)違法行為的發(fā)生。
　　(一)強(qiáng)化制度建設(shè)，夯實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防控基礎(chǔ)
　　基層稅務(wù)部門作為參與經(jīng)濟(jì)管理的重要職能部門，通過實(shí)施稅收?qǐng)?zhí)法權(quán)力清單制度，可以以清單形式對(duì)各項(xiàng)權(quán)力的邊界進(jìn)行明確規(guī)定，公開權(quán)力運(yùn)行過程、運(yùn)行方式，清權(quán)明責(zé)，在便于社會(huì)監(jiān)督的同時(shí)，也有利于進(jìn)一步解決由于行政執(zhí)法權(quán)力界限不明、缺乏監(jiān)督而產(chǎn)生的稅收權(quán)力運(yùn)行不規(guī)范、執(zhí)法責(zé)任不清或者責(zé)任追究不嚴(yán)的問題，為進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)、有效防范稅收?qǐng)?zhí)法風(fēng)險(xiǎn)和廉政風(fēng)險(xiǎn)奠定基礎(chǔ)。
　　(二)強(qiáng)化考核監(jiān)督，促進(jìn)內(nèi)控體制機(jī)制建設(shè)
　　內(nèi)部監(jiān)督是內(nèi)控機(jī)制得以有效運(yùn)行的保障，通過有效監(jiān)督能夠發(fā)現(xiàn)內(nèi)控機(jī)制運(yùn)行過程中的問題，并及時(shí)采取措施糾正偏差，不斷提高內(nèi)控機(jī)制運(yùn)行質(zhì)量。一是結(jié)合實(shí)際，建立一套科學(xué)、合理、行之有效的內(nèi)控機(jī)制及工作考核機(jī)制，當(dāng)人員調(diào)動(dòng)、職能變化以及外部政策等發(fā)生變化時(shí)，從制度設(shè)計(jì)、手段適宜性、執(zhí)行效果等方面進(jìn)行深入剖析，進(jìn)一步修復(fù)漏洞，持續(xù)地進(jìn)行自我完善，形成評(píng)價(jià)―反饋―評(píng)價(jià)的有機(jī)循環(huán)內(nèi)控機(jī)制，確保整個(gè)防控系統(tǒng)“活”起來。二是以績(jī)效考核為抓手，將黨風(fēng)廉政責(zé)任制考核、目標(biāo)管理考核等各項(xiàng)考核整合起來，通過指數(shù)化管理、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度等工作措施，建立系統(tǒng)完整的、定性與定量結(jié)合的內(nèi)控機(jī)制考核體系。嚴(yán)格獎(jiǎng)懲機(jī)制，將內(nèi)部考核監(jiān)督結(jié)果作為評(píng)選先進(jìn)和干部任用的重要參考依據(jù)。三是加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督成果利用與轉(zhuǎn)化，促進(jìn)基層稅務(wù)部門內(nèi)控機(jī)制的不斷提升和健全;強(qiáng)化稅務(wù)干部執(zhí)行制度的自覺性，嚴(yán)格控制自由裁量權(quán)，有效維護(hù)內(nèi)部監(jiān)督制度的嚴(yán)肅性和權(quán)威性。
　　(三)強(qiáng)化信息支撐，確保權(quán)力在法治軌道上依法運(yùn)行
　　依托稅收信息化建設(shè)的成果，將更多的執(zhí)法管理事項(xiàng)納入計(jì)算機(jī)信息網(wǎng)絡(luò)管理，建立完善稅收?qǐng)?zhí)法和廉政風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，全面排查稅收?qǐng)?zhí)法中可能引發(fā)執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)和廉政風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)自動(dòng)預(yù)警，及時(shí)示警，實(shí)時(shí)推送風(fēng)險(xiǎn)提醒，增強(qiáng)科技防控能力，推動(dòng)稅務(wù)機(jī)關(guān)內(nèi)部治理現(xiàn)代化。對(duì)還沒有納入系統(tǒng)運(yùn)行和一些由各自單獨(dú)系統(tǒng)運(yùn)行的事項(xiàng)納入內(nèi)控機(jī)制平臺(tái)統(tǒng)一運(yùn)行，盡量減少機(jī)外運(yùn)作。這樣既可以規(guī)范行政管理行為、提高內(nèi)部管理透明度，又解決了廉政監(jiān)控缺乏數(shù)據(jù)源、廉政風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估缺乏依據(jù)的問題。在全系統(tǒng)實(shí)行全員全程績(jī)效考核，實(shí)現(xiàn)稅收?qǐng)?zhí)法“事前提醒，事中預(yù)警，事后糾錯(cuò)”的工作機(jī)制，使各種執(zhí)法偏差能夠及時(shí)得到糾正。
　　六、2020年內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防控計(jì)劃
　　(一)優(yōu)化規(guī)章、制度建設(shè)，提高內(nèi)控的重要地位
　　制度和機(jī)構(gòu)的建設(shè)，是建立稅收內(nèi)部控制機(jī)制的基礎(chǔ)。在2020年的內(nèi)控工作中，我局將完善相應(yīng)的規(guī)章制度，使內(nèi)部控制在推行和深化的過程中，有法可依、有章可循。與此同時(shí)加強(qiáng)內(nèi)部控制培訓(xùn)教育，提高稅務(wù)系統(tǒng)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)及全體干部職工對(duì)內(nèi)部控制的認(rèn)識(shí)和理解，加強(qiáng)內(nèi)部控制制度理論體系的深入研究和建立健全;加強(qiáng)內(nèi)部控制與反腐倡廉建設(shè)相融合的步伐，為稅務(wù)系統(tǒng)發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)的保障和支持。
　　(二)充分發(fā)揮內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組的作用
　　在加強(qiáng)組織、機(jī)構(gòu)建設(shè)方面，我局已成立相對(duì)獨(dú)立的內(nèi)控管理小組，今后將進(jìn)一步加強(qiáng)工作小組的重要性，對(duì)本單位業(yè)務(wù)中可能的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行梳理和審核，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和嚴(yán)重程度劃分成不同等級(jí)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組確認(rèn)后，由內(nèi)控部門按照不同的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，對(duì)相關(guān)部門進(jìn)行分期、分批的審計(jì)，將相關(guān)審計(jì)結(jié)果進(jìn)行公示，并作為相關(guān)部門及領(lǐng)導(dǎo)干部績(jī)效考核和提拔任用等的重要參考信息。在實(shí)際運(yùn)行過程中，內(nèi)控工作小組的責(zé)任就是真正落實(shí)內(nèi)部控制的各項(xiàng)措施，小組定期向局黨委匯報(bào)內(nèi)部控制推進(jìn)情況，各相關(guān)部門負(fù)責(zé)建立健全本部門負(fù)責(zé)工作的內(nèi)部控制工作。

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