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【628568.com--實(shí)用資料】

　　崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)怎么寫

　　1.貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和總行各項(xiàng)業(yè)務(wù)規(guī)章制度；

　　 2.受理審查借款人借款申請(qǐng)，審查相關(guān)借款資料，實(shí)地調(diào)查并撰寫報(bào)告；

　　風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性。

　　3.嚴(yán)格按照《信貸管理系統(tǒng)操作規(guī)范》錄入相關(guān)借款人、保證人、抵押物相關(guān)信息并發(fā)放貸款；

　　4.負(fù)責(zé)貸款日常管理及時(shí)掌握借款人經(jīng)營(yíng)情況，撰寫貸后檢查報(bào)告；

　　5.負(fù)責(zé)對(duì)所管轄借款人的檔案管理工作，資料齊全，及時(shí)歸檔；

　　風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：資料真實(shí)、準(zhǔn)確。

　　6.關(guān)注資金需求以及資金往來(lái)變動(dòng)，合理上存、拆借，管理資金運(yùn)用情況：

　　風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：未及時(shí)了解資金需求情況，導(dǎo)致資金的空頭。7.信貸檔案應(yīng)做到科學(xué)分類，存放有序，妥善保管，查找方便。

　　8.積極完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)安排的工作任務(wù)，業(yè)務(wù)集中時(shí)，要根據(jù)主次需要區(qū)別對(duì)待。 9.加強(qiáng)政治學(xué)習(xí),嚴(yán)格要求自己，加強(qiáng)思想作風(fēng)建設(shè)，為本部門工作提供優(yōu)質(zhì)、高效的服務(wù)。

　　10.刻苦鉆研業(yè)務(wù)，努力提高自身素質(zhì)和工作效率。

　　崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)怎么寫

　　1、繳款、領(lǐng)款安全問(wèn)題

　　對(duì)策：（1）對(duì)大宗交易，盡量使用轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式。（2）對(duì)需領(lǐng)取、繳交大額現(xiàn)金的，公司應(yīng)派人、派車護(hù)送，確保安全。

　　2、銀行預(yù)留印鑒及空白支票的保管

　　對(duì)策：設(shè)登記簿登記支票使用情況，建立支票領(lǐng)用人簽收制度。

　　3、真假幣識(shí)別

　　對(duì)策：（1）配備驗(yàn)鈔機(jī)，并能正確使用。（2）誤收假幣責(zé)任自負(fù)。

　　4、網(wǎng)上銀行密碼和U盾管理

　　對(duì)策：（1）密碼與U盾的管理可參照保險(xiǎn)柜密碼的管理方法。（2）為防止轉(zhuǎn)入戶名、賬號(hào)差錯(cuò)，可要求轉(zhuǎn)入方提供書面的戶名與賬號(hào)，這樣即可防止差錯(cuò)，又可避免發(fā)生差錯(cuò)時(shí)責(zé)任不清，產(chǎn)生不必要的糾紛。

　　5、保險(xiǎn)柜密碼泄露風(fēng)險(xiǎn)

　　對(duì)策：（1）增強(qiáng)自我防范意識(shí)，切實(shí)做好保險(xiǎn)柜密碼的保密工作。（2）輸密碼時(shí)做好遮掩。（3）鑰匙做到隨身攜帶。

　　6、報(bào)銷原始憑證有權(quán)審批人簽字落實(shí)不到位

　　對(duì)策：（1）公司建立的報(bào)銷制度，公司全體人員要共同遵守。（2）出納人員要把好關(guān)，遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，切實(shí)維護(hù)公司利益。對(duì)公司的各種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。特別是貨幣資金收付業(yè)務(wù)的合法性、合理性和有效性進(jìn)行全過(guò)程的監(jiān)督。

　　崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)怎么寫

　　一、人員選擇：

　　現(xiàn)狀：一般認(rèn)為出納崗位業(yè)務(wù)簡(jiǎn)單，不需要很多的專業(yè)知識(shí)，誠(chéng)實(shí)、心細(xì)一點(diǎn)的人即可勝任。

　　風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：（1）如果出納員專業(yè)技能較低，未能很好地按照有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)賬務(wù)，保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作。而這些又直接關(guān)系到職工個(gè)人、單位乃至國(guó)家的經(jīng)濟(jì)利益。（2）工作出了差錯(cuò)，有時(shí)會(huì)造成不可挽回的損失。

　　對(duì)策：出納崗位，它要求出納人員要有全面精通的政策水平，熟練高超的業(yè)務(wù)技能，嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)。所以在用人方面應(yīng)從政策水平、業(yè)務(wù)技能、工作作風(fēng)、安全意識(shí)、道德修養(yǎng)等方面加以考察。

　　二、報(bào)銷制度

　　現(xiàn)狀：企業(yè)未能形成真正有效的報(bào)銷制度，有權(quán)審批人簽字落實(shí)不到位，特別是家族式企業(yè)，出納人員礙于情面，往往使報(bào)銷制度形同虛設(shè)。甚至出現(xiàn)原始憑證無(wú)相關(guān)人員簽字的情況。

　　風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：（1）影響財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性，產(chǎn)生大量的個(gè)人往來(lái)帳。（2）容易導(dǎo)致產(chǎn)權(quán)不清，股東糾紛。（3）極易發(fā)生經(jīng)濟(jì)犯罪。

　　對(duì)策：（1）建立報(bào)銷制度，企業(yè)全體人員共同遵守。（2）出納人員把好關(guān)，遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，切實(shí)維護(hù)企業(yè)利益。對(duì)企業(yè)的各種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。特別是貨幣資金收付業(yè)務(wù)的合法性、合理性和有效性進(jìn)行全過(guò)程的監(jiān)督。

　　三、保險(xiǎn)柜管理：

　　現(xiàn)狀：（1）出納人員保管的保險(xiǎn)柜一般置放于財(cái)務(wù)室，輸密碼時(shí)未能有效回避他人視線，特別是保管印鑒或支票的會(huì)計(jì)人員。（2）保險(xiǎn)柜說(shuō)明書丟失，無(wú)法更改密碼。（3）密碼一成不變。（4）密碼鎖壞了，將保險(xiǎn)柜改裝成小掛鎖。（5）密碼記錄在筆記本或小紙條上，與保險(xiǎn)柜鑰匙同放一處。（6）未指定專人單線移交。

　　風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：容易造成密碼泄露，增加他人擁有鑰匙和密碼的機(jī)會(huì)，加大經(jīng)濟(jì)犯罪隱患。

　　對(duì)策：（1）增強(qiáng)出納人員的防范意識(shí)，切實(shí)做好保險(xiǎn)柜密碼的保密工作。（2）輸密碼時(shí)做好遮掩。（3）密碼要經(jīng)常更換。鑰匙做到隨身攜帶，不與密碼條放在一處。（4）人員變動(dòng)時(shí)鑰匙、密碼應(yīng)單線移交（自始自終管鑰匙的人不管密碼，管密碼的人不管鑰匙），雙方當(dāng)面清點(diǎn)保險(xiǎn)柜內(nèi)實(shí)物，并做好交接記錄，及時(shí)更換密碼。

　　四、交接制度 現(xiàn)狀：實(shí)物、賬冊(cè)保管人員變動(dòng)時(shí)無(wú)交接記錄或未能當(dāng)面交接，缺乏監(jiān)督機(jī)制。

　　風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：容易產(chǎn)生實(shí)物、賬冊(cè)丟失現(xiàn)象；責(zé)任不清。

　　對(duì)策：（1）保管人日常應(yīng)設(shè)登記簿登記各類實(shí)物、賬冊(cè)。（2）人員變動(dòng)時(shí)交接雙方應(yīng)當(dāng)面清點(diǎn)實(shí)物，與相關(guān)賬冊(cè)核對(duì)。核對(duì)不符的應(yīng)及時(shí)查找、注明原因，做好交接記錄。交接記錄應(yīng)環(huán)環(huán)相扣，不錯(cuò)不亂。對(duì)較重要的實(shí)物、賬冊(cè)交接（如人員變動(dòng)），企業(yè)應(yīng)指定專人監(jiān)交。（3）所有交接記錄視為會(huì)計(jì)檔案，按《會(huì)計(jì)法》中規(guī)定的會(huì)計(jì)檔案保管年限保管。

　　五、對(duì)賬制度

　　現(xiàn)狀：銀企對(duì)賬、出納員與會(huì)計(jì)人員之間的對(duì)賬、出納員與相關(guān)人員資金往來(lái)的對(duì)賬，一般只核對(duì)余額，不核對(duì)發(fā)生額，或者根本不對(duì)賬。

　　風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：（1）日積月累，發(fā)生差錯(cuò)不易查找，最終導(dǎo)致賬務(wù)混亂。（2）容易發(fā)生業(yè)務(wù)入賬不及時(shí)，貪污、挪用等違規(guī)現(xiàn)象。

　　對(duì)策：（1）日常對(duì)賬，出納人員每日做好現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬的記載工作，做到日清月結(jié)。經(jīng)常與會(huì)計(jì)人員的現(xiàn)金、銀行存款總賬、分戶賬核對(duì)，還有表外科目的核對(duì)，做到賬、實(shí)、款相符。（2）銀企對(duì)賬，每月根據(jù)銀行對(duì)賬單，逐筆勾對(duì)，查看是否存在漏記、串戶等差錯(cuò)。核對(duì)不符時(shí)，及時(shí)查明原因，如屬未達(dá)賬項(xiàng)造成的，應(yīng)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，如屬于銀行方差錯(cuò)，應(yīng)及時(shí)與銀行聯(lián)系，進(jìn)行差錯(cuò)更正。（3）與相關(guān)人員的資金往來(lái)核對(duì)應(yīng)當(dāng)面核實(shí)，并做好記錄。（4）會(huì)計(jì)主管定期與不定期相結(jié)合對(duì)現(xiàn)金、銀行存款、有價(jià)證券、重要物品進(jìn)行清查，并做好記錄。

　　六、網(wǎng)上銀行管理

　　現(xiàn)狀：（1）崗位級(jí)別設(shè)置不合理，對(duì)外轉(zhuǎn)賬金額權(quán)限過(guò)大，易發(fā)生差錯(cuò)。（2）密碼未能及時(shí)更換。（3）輸密碼時(shí)未能有效回避他人視線，特別是擁有網(wǎng)上銀行操作權(quán)的會(huì)計(jì)人員。

　　風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：（1）崗位級(jí)別設(shè)置過(guò)低，不利于業(yè)務(wù)操作，級(jí)別設(shè)置過(guò)高，不利于監(jiān)督，容易產(chǎn)生差錯(cuò)事故。（2）密碼和U盾管理不到位，加大經(jīng)濟(jì)犯罪隱患。

　　對(duì)策：（1）密碼與U盾的管理可參照保險(xiǎn)柜的鑰匙與密碼的管理。（2）崗位級(jí)別設(shè)置應(yīng)根據(jù)企業(yè)的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，合理設(shè)置級(jí)別。（3）為防止轉(zhuǎn)入戶名、賬號(hào)差錯(cuò)，可要求轉(zhuǎn)入方提供書面的戶名與賬號(hào)，這樣即可防止差錯(cuò)，又可避免發(fā)生差錯(cuò)時(shí)責(zé)任不清，產(chǎn)生不必要的糾紛。

　　七、真假幣識(shí)別

　　現(xiàn)狀：（1）出納人員未能真正掌握真假幣辨別方法。（2）誤收假幣時(shí)，企業(yè)規(guī)定可承擔(dān)部份損失。

　　風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：容易給貪小便宜的人鉆空子，給企業(yè)造成損失。

　　對(duì)策：（1）配備驗(yàn)鈔機(jī)，并能正確使用。請(qǐng)專業(yè)人員傳授辨別真假幣方法。（2）誤收假幣責(zé)任自負(fù)，以增強(qiáng)出納人員的責(zé)任心。

　　八、銀行預(yù)留印鑒及空白支票的保管

　　現(xiàn)狀：未能真正實(shí)現(xiàn)分管，在人員請(qǐng)假或變動(dòng)時(shí)，隨意交由他人代管。

　　風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：容易產(chǎn)生銀行預(yù)留印鑒及空白支票一人保管，存在安全隱患。

　　對(duì)策：（1）可參照保險(xiǎn)柜的鑰匙與密碼的管理。（2）設(shè)登記簿登記支票使用情況，建立支票領(lǐng)用人簽收制度。

　　九、繳款、領(lǐng)款安全問(wèn)題 現(xiàn)狀：對(duì)領(lǐng)取、繳交大額現(xiàn)金單人前往辦理。

　　風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：目前社會(huì)治安較差，容易發(fā)生尾隨搶奪事件。

　　對(duì)策：（1）對(duì)大宗交易，盡量使用轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，特別是使用網(wǎng)上銀行辦理業(yè)務(wù)。（2）發(fā)放職工工資可采用銀行代發(fā)。（3）對(duì)確需領(lǐng)取、繳交大額現(xiàn)金的，企業(yè)應(yīng)派人、派車護(hù)送，確保安全。

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