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　　企業(yè)貸款調(diào)查報告

　　貸前調(diào)查是貸款發(fā)放的第一道關(guān)口，也是信貸管理的一個重要程序和環(huán)節(jié)，貸前調(diào)查的質(zhì)量優(yōu)劣直接關(guān)系到貸款決策的正確與否。如何有效開展企業(yè)貸前調(diào)查，規(guī)范撰寫貸前調(diào)查報告? 按信貸管理規(guī)章制度，貸款調(diào)查報告的主要內(nèi)容有：1、客戶基本情況及主體資格;2、申貸金額、用途、期限、種類、利率、還款方式及限制性條款;3、客戶財務(wù)狀況、經(jīng)營效益和市場分析;4、擔(dān)保情況和信貸風(fēng)險評價;5、本次信貸業(yè)務(wù)的綜合效益分析;6、貸款調(diào)查意見。圍繞貸款調(diào)查報告的主要內(nèi)容，企業(yè)貸前調(diào)查的主要內(nèi)容及撰寫重點是：

　　一、企業(yè)基本情況

　　(一)企業(yè)概況：主要包括企業(yè)名稱、法人代表、企業(yè)性質(zhì)(國有、集體、股份、私營等)、法定地址、注冊資金總額、股份的主要構(gòu)成、生產(chǎn)經(jīng)營范圍、經(jīng)濟核算形式、成立時間、所屬行業(yè)、職工人數(shù)、演變過程、老企業(yè)名稱、收購(拍買、轉(zhuǎn)讓)總價格(其中出資現(xiàn)金金額)、債務(wù)轉(zhuǎn)讓金額等，屬關(guān)聯(lián)企業(yè)的還要說明關(guān)聯(lián)企業(yè)的有關(guān)情況。

　　(二)經(jīng)營情況：企業(yè)規(guī)模、主營項目、年產(chǎn)值、上年利稅、總資產(chǎn)和總負債、主導(dǎo)產(chǎn)品的產(chǎn)銷情況、市場占有率、在同行業(yè)中的地位和發(fā)展前景等。

　　(三)行業(yè)情況：行業(yè)成本結(jié)構(gòu)、行業(yè)的經(jīng)濟周期性、行業(yè)贏利性、國家政策等。

　　(四)管理情況：營業(yè)執(zhí)照、企業(yè)代碼證、稅務(wù)登記證等有關(guān)證件的合法有效性;企業(yè)組織形式、管理體制、法人代表及財務(wù)負責(zé)人情況、財務(wù)制度以及關(guān)聯(lián)企業(yè)經(jīng)營情況;企業(yè)內(nèi)部各車間、部門之間的運作是否通暢;管理人員、員工對企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的評價，對企業(yè)發(fā)展計劃的了解程度;安保、環(huán)保、員工保險工作是否正常等。

　　二、企業(yè)借款原因

　　企業(yè)申請貸款的原因、用途、用款計劃，是否符合國家有關(guān)政策和信貸政策，市場前景如何?預(yù)計效益如何?自有資金多少，尚缺資金多少，多長時能收回成本，什么時間能還清貸款等。

　　三、企業(yè)還款能力

　　這是貸款調(diào)查報告的主要內(nèi)容。一是分析申請貸款的企業(yè)是否具備產(chǎn)品有市場、生產(chǎn)經(jīng)營有效益、無擠占挪用信貸資金、無惡意拖欠小貸公司及其它銀行、其它單位和個人借款或貨款的歷史、恪守信用等情況。二是借款申請人從事的經(jīng)營活動是否合規(guī)合法、符合國家產(chǎn)業(yè)政策和社會發(fā)展規(guī)劃要求。三是企業(yè)生產(chǎn)技術(shù)水平、產(chǎn)品銷售情況、產(chǎn)品價格變化(與原材料變動幅度比)、主要銷售單位、貨款結(jié)算方式、貨款回籠情況。具體內(nèi)容為：

　　(一)產(chǎn)、供、銷情況分析

　　對借款單位生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量與供銷情況進行調(diào)查。調(diào)查借款單位材料采購落實情況，分析判斷原材料是否有來源，調(diào)查原料市場價格變化情況、主要供貨單位、購貨與銷售的方式。

　　(二)財務(wù)和信用分析

　　據(jù)調(diào)查了解，目前，某些企業(yè)的報表一般至少有三套報表，交給銀行、財稅部門和內(nèi)部股東的報表都不一樣。因此，我們必須認真分析企業(yè)的固定資本、存貨、資本金、銀行存貸款和其他短期負債等幾個大項來考察企業(yè)的現(xiàn)金流量表、其他會計報表的真實準(zhǔn)確性。主要考核以下三個綜合指標(biāo)：

　　1、償債能力

　　①資產(chǎn)負債率=負債總額 /資產(chǎn)總額 ×100%

　　一般認為，該比率不得超過70%，比率越低越好，說明企業(yè)償債有保證。

　　②流動比率=流動資產(chǎn)總額/流動負債總額×100%

　　一般認為2:1的流動比率較好。若該比率過低，說明企業(yè)償還能力較差，若該比率過高，說明企業(yè)的部分資金閑置。

　?、鬯賱颖嚷?(流動資產(chǎn)總額-存貨)/流動負債總額 ×100%

　　一般認為，該比率為1:1較好。

　?、墁F(xiàn)金比率=(現(xiàn)金+銀行存款+短期投資)÷流動負債

　　該指標(biāo)比率越大越好，表明短期償債能力越強

　　2、營業(yè)狀況

　　存貨周轉(zhuǎn)率= 銷貨成本/平均存貨

　　其中：平均存貨=(期初存貨+期末存貨)÷2

　　一般而言，存貨周轉(zhuǎn)率越高，利潤額也就越大，運用資本中閑置在存貨上的數(shù)額也就越小，存貨周轉(zhuǎn)率為9(次)較合適，但行業(yè)間的差別也較為明顯，應(yīng)具體分析。

　　3、獲利水平

　　資本金利潤率=利潤總額/資本金總額

　　一般來說，企業(yè)資本金利潤率越高越好，如果高于同期銀行利率，則適度負債對投資者來說是有利的，反之，如果資本金利潤率低于同期銀行利率，則過高的負債率會損害投資者的利潤。

　　當(dāng)應(yīng)收應(yīng)付帳款的比重大于總資產(chǎn)或總負債的15%(或一定比例)時，應(yīng)注意分析帳齡分布情況。

　　(三)還貸來源及還款時間分析

　　分析貸款項目生產(chǎn)周期、預(yù)計利潤水平、現(xiàn)金流量，調(diào)查分析借款單位還本付息資金來源，確定借款期限等。

　　四、借款擔(dān)保方式

　　屬于抵押擔(dān)保的貸款，寫清抵押物的名稱、所在具體地點、權(quán)屬情況、租賃情況、數(shù)量和質(zhì)量狀況、評估價值、價值是否穩(wěn)定、變現(xiàn)能力等 ;屬于保證擔(dān)保方式的貸款，寫清保證擔(dān)保人基本情況(同借款人基本情況)、資產(chǎn)負債狀況，分析評估擔(dān)保資格、保證人的代償能力、擔(dān)保人的資金來源等。

　　通過借款單位的基本情況、生產(chǎn)經(jīng)營情況和效益情況的分析，結(jié)合抵押擔(dān)保情況對貸款風(fēng)險進行評價。

　　五、提出調(diào)查結(jié)論

　　調(diào)查人要在進行貸款綜合效益分析基礎(chǔ)上，總體評價企業(yè)的“現(xiàn)金流量、財務(wù)、償還、管理狀況”，結(jié)合借款用途、還款來源和計劃、借款項目的自籌資金到位情況明確以下事項：

　　1、貸與不貸;2、貸款方式;3、貸款金額;4、貸款期限; 5、貸款利率;6、還款方式等。

　　六、調(diào)查人簽名

　　企業(yè)貸前調(diào)查必須由兩名以上信貸員參加，調(diào)查報告要有兩名以上貸款調(diào)查人簽名，并寫清調(diào)查時間，將調(diào)查報告交業(yè)務(wù)部門經(jīng)理審查，經(jīng)理審查完后簽署姓名及時間。

　　企業(yè)調(diào)查報告相對農(nóng)戶調(diào)查報告來說要復(fù)雜許多，因此信貸人員要認真做好貸前調(diào)查，為貸決策者提供最真實完整的信息，把好貸款的出口關(guān)。

　　企業(yè)貸款調(diào)查報告

　　一、企業(yè)基本情況

　　(一)企業(yè)概況企業(yè)性質(zhì)、法定地址、注冊資金、成立時間、經(jīng)營范圍、職工人數(shù)等。 經(jīng)營情況：企業(yè)規(guī)模、主導(dǎo)產(chǎn)品的產(chǎn)銷情況、市場占有率、在同行業(yè)中的地位和發(fā)展前景等。 行業(yè)情況：行業(yè)成本結(jié)構(gòu)、行業(yè)的經(jīng)濟周期性、行業(yè)贏利性、國家政策等。

　　管理情況：企業(yè)組織形式、管理體制、法人代表及財務(wù)負責(zé)人情況、財務(wù)制度以及關(guān)聯(lián)企業(yè)經(jīng)營情況等。

　　(二)企業(yè)財務(wù)狀況

　　上年末及報告期財務(wù)狀況表

　　單位：萬元

　　項目上年末報告期

　　數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)較年初

　　二、資產(chǎn)總額

　　(一)流動資產(chǎn)總額

　　占資產(chǎn)總額的比例

　　1、貨幣資金

　　2、應(yīng)收賬款

　　3、應(yīng)收票據(jù)

　　4、預(yù)付賬款

　　5、其他應(yīng)收款

　　6、存貨

　　(二)長期投資

　　(三)固定資產(chǎn)總額

　　1、固定資產(chǎn)凈值

　　累計折舊

　　2、在建工程

　　(四)無形資產(chǎn)

　　(五)遞延資產(chǎn)

　　三、負債總額

　　(一)流動負債

　　占負債總額的比例

　　1、短期借款

　　2、應(yīng)付賬款

　　3、應(yīng)付票據(jù)

　　4、預(yù)收賬款

　　5、其他應(yīng)付款

　　(二)長期負債

　　其中：長期借款

　　四、所有者權(quán)益

　　(一)實收資本

　　(二)資本公積

　　(三)盈余公積

　　(四)未分配利潤

　　五、銷售收入

　　六、利潤總額

　　七、償債能力指標(biāo)

　　(一)資產(chǎn)負債率%

　　(二)流動比率%

　　(三)速動比率%

　　(四)利息保障倍數(shù)

　　八、營運能力指標(biāo)

　　(一)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

　　(二)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

　　(三)存貨周轉(zhuǎn)率

　　(四)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率

　　九、盈利能力指標(biāo)

　　(一)總資產(chǎn)報酬率

　　(二)銷售利潤率

　　(三)凈資產(chǎn)收益率

　　十、現(xiàn)金凈流量

　　(一)經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量

　　(二)投資性現(xiàn)金凈流量

　　(三)籌資性現(xiàn)金凈流量

　　企業(yè)資產(chǎn)情況：總額、構(gòu)成、與上年末的比較、以及重要數(shù)據(jù)分析(重點分析應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款賬齡、長期投資、固定資產(chǎn)、存貨等)，變動較大的，需說明原因。

　　企業(yè)負債情況：總額、構(gòu)成、與上年末的比較、或有負債以及重要數(shù)據(jù)分析(重點分析短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款、長期負債等)，變動較大的，需說明原因。 凈資產(chǎn)分析：總額、構(gòu)成、與上年末的比較，變動較大的，需說明原因。

　　財務(wù)指標(biāo)的測算與分析：償債能力指標(biāo)包括資產(chǎn)負債率=負債總額/資產(chǎn)總額x100%、流動比率=流動資產(chǎn)/流動負債、速動比率=(流動資產(chǎn)-存貨-預(yù)付賬款)/流動負債x100%、利息保障倍數(shù)=息稅前利潤總額/利息費用、現(xiàn)金凈流量等;營運能力指標(biāo)包括總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率=銷貨成本/平均存貨、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=賒銷收入凈額/平均應(yīng)收帳額余額(其中賒銷收入凈額=銷售收入-現(xiàn)銷售收入-銷售退貨、折讓或折扣)等;盈利能力指標(biāo)包括銷售收入、利潤總額、總資產(chǎn)報酬率、銷售利潤率=利稅總額/銷售凈收入、凈資產(chǎn)利潤率等。變動較大的，需說明原因。

　　(三)企業(yè)資信情況包括在信用社的開戶情況、信用等級、授信總額、目前實際占用授信額及信用種類、占用形態(tài)(四級、五級分類)，結(jié)欠利息情況。

　　企業(yè)資產(chǎn)情況：總額、構(gòu)成、與上年末的比較、以及重要數(shù)據(jù)分析(重點分析應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款賬齡、長期投資、固定資產(chǎn)、存貨等)，變動較大的，需說明原因。

　　企業(yè)負債情況：總額、構(gòu)成、與上年末的比較、或有負債以及重要數(shù)據(jù)分析(重點分析短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款、長期負債等)，變動較大的，需說明原因。 凈資產(chǎn)分析：總額、構(gòu)成、與上年末的比較，變動較大的，需說明原因。

　　財務(wù)指標(biāo)的測算與分析：償債能力指標(biāo)包括資產(chǎn)負債率=負債總額/資產(chǎn)總額x100%、流動比率=流動資產(chǎn)/流動負債、速動比率=(流動資產(chǎn)-存貨-預(yù)付賬款)/流動負債x100%、利息保障倍數(shù)=息稅前利潤總額/利息費用、現(xiàn)金凈流量等;營運能力指標(biāo)包括總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率=銷貨成本/平均存貨、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=賒銷收入凈額/平均應(yīng)收帳額余額(其中賒銷收入凈額=銷售收入-現(xiàn)銷售收入-銷售退貨、折讓或折扣)等;盈利能力指標(biāo)包括銷售收入、利潤總額、總資產(chǎn)報酬率、銷售利潤率=利稅總額/銷售凈收入、凈資產(chǎn)利潤率等。變動較大的，需說明原因。

　　(三)企業(yè)資信情況包括在信用社的開戶情況、信用等級、授信總額、目前實際占用授信額及信用種類、占用形態(tài)(四級、五級分類)，結(jié)欠利息情況。

　　企業(yè)貸款調(diào)查報告

　　銀行信貸咨詢系統(tǒng)查詢情況(包括借款人負債，貸款卡，借款人概況，借款人大事和擔(dān)保查詢)，對不良記錄要有情況說明，有關(guān)數(shù)據(jù)與銀行信貸咨詢系統(tǒng)查詢不一致的要提供有效證明。

　　一、xxx在各家金融機構(gòu)的信用情況

　　單位：萬元

　　名稱短期貸款長期貸款銀行承兌貼現(xiàn)合計余額占比%

　　工行

　　農(nóng)行

　　建行

　　中行

　　農(nóng)信社

　　其他

　　合計

　　(四)近期重大事項包括企業(yè)改制、法人代表變動、逃廢債務(wù)、涉及訴訟等重大事項。

　　二、申請貸款情況

　　(一)本次申請貸款的背景xx

　　(二)擔(dān)保情況保證人重點分析基本情況、財務(wù)狀況、銀行借款、對外擔(dān)保情況。抵(質(zhì))押情況：抵(質(zhì))押物名稱、評估價值、評估單位、是否存在高估、抵(質(zhì))押率、抵(質(zhì))押變現(xiàn)能力、是否辦理足額保險、其他情況等。

　　(三)市場分析xx

　　三、綜合效益

　　該筆貸款對信用社資產(chǎn)、負債、中間業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的經(jīng)濟效益(其中：存款要分析上年度和本年度的月均存款以及近3個月月末存款余額)等。

　　四、考察意見。

　　通過以上分析，明確對貸款貸與不貸、貸多貸少、期限長短、利率高低、擔(dān)保方式的意見或限制性條款。

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