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【628568.com--述職報(bào)告】

財(cái)務(wù)管理是在一定的整體目標(biāo)下，關(guān)于資產(chǎn)的購置（投資），資本的融通（籌資）和經(jīng)營中現(xiàn)金流量（營運(yùn)資金），以及利潤分配的管理。互信范文網(wǎng)今天為大家精心準(zhǔn)備了上半年財(cái)務(wù)分析報(bào)告，希望對大家有所幫助!

　　上半年財(cái)務(wù)分析報(bào)告

　　19XX年度，我局所屬企業(yè)在改革開放力度加大，全市經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)步發(fā)展的形勢下，堅(jiān)持以提高效益為中心，以搞活經(jīng)濟(jì)強(qiáng)化管理為重點(diǎn)，深化企業(yè)內(nèi)部改革，深入挖潛，調(diào)整經(jīng)營結(jié)構(gòu)，擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模，進(jìn)一步完善了企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營機(jī)制，努力開拓，奮力競爭。銷售收入實(shí)現(xiàn)XXX萬元，比去年增加30％以上，并在取得較好經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)，取得了較好的社會(huì)效益。

　?。ㄒ唬┲饕?jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況

　　本年度商品銷售收入為XXX萬元，比上年增加XXX萬元。其中，商品流通企業(yè)銷售實(shí)現(xiàn)XXX萬元，比上年增加5.5％，商辦工業(yè)產(chǎn)品銷售XXX萬元，比上年減少10％，其它企業(yè)營業(yè)收入實(shí)現(xiàn)XXX萬元，比上年增加43％。全年毛利率達(dá)到14.82％，比上年提高0.52％。費(fèi)用水平本年實(shí)際為7.7％，比上年升高0.63％。全年實(shí)現(xiàn)利潤XXX萬元，比上年增長4.68％。其中，商業(yè)企業(yè)利潤XXX萬元，比上年增長12.5％，商辦工業(yè)利潤XXX萬元，比上年下降28.87％。銷售利潤率本年為4.83％，比上年下降0.05％。其中，商業(yè)企業(yè)為4.81％，上升0.3％。全部流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)天數(shù)為128天，比上年的110天慢了18天。其中，商業(yè)企業(yè)周轉(zhuǎn)天數(shù)為60天，比上年的53天慢了7天。

　?。ǘ┲饕?cái)務(wù)情況分析

　　1、銷售收入情況

　　通過強(qiáng)化競爭意識，調(diào)整經(jīng)營結(jié)構(gòu)，增設(shè)經(jīng)營網(wǎng)點(diǎn)，擴(kuò)大銷售范圍，促進(jìn)了銷售收入的提高。如南一百貨商店銷售收入比去年增加296.4萬元；古都五交公司比上年增加396.2萬元。

　　2、費(fèi)用水平情況

　　全局商業(yè)的流通費(fèi)用總額比上年增加144.8萬元，費(fèi)用水平上升0.82％其其中：

　　①運(yùn)雜費(fèi)增加13.1萬元；

　?、诒９苜M(fèi)增加4.5萬元；

　?、酃べY總額3.1萬元；

　?、芨＠M(fèi)增加6.7萬元；

　?、莘课葑赓U費(fèi)增加50.2萬元；

　　⑥低值易耗品攤銷增加5.2萬元。

　　從變化因素看，主要是由于政策因素影響：

　?、僬{(diào)整了"三資"、"一金"比例，使費(fèi)用絕對值增加了12.8萬元；

　?、谡{(diào)整了房屋租賃價(jià)格，使費(fèi)用增加了50.2萬元；

　　③企業(yè)普調(diào)工資，使費(fèi)用相對增加80.9萬元?？鄢@三種因素影響，本期費(fèi)用絕對額為905.6萬元，比上年相對減少10.2萬元。費(fèi)用水平為6.7％，比上年下降0.4％。

　　3、資金運(yùn)用情況

　　年末，全部資金占用額為XXX萬元，比上年增加28.7％。其中：商業(yè)資金占用額XXX

　　萬元，占全部流動(dòng)資金的55％，比上年下降6.87％。結(jié)算資金占用額為XXX萬元，占31.8％，比上年上升了8.65％。其中：應(yīng)收貨款和其他應(yīng)收款比上年增加548.1萬元。從資金占用情況分析，各項(xiàng)資金占用比例嚴(yán)重不合理，應(yīng)繼續(xù)加強(qiáng)"三角債"的清理工作。

　　4、利潤情況

　　企業(yè)利潤比上年增加XXX萬元，主要因素是：

　　（1）增加因素：

　?、儆捎阡N售收入比上年增加804.3萬元，利潤增加了41.8萬元；

　?、谟捎诿时壬夏暝黾?.52％，使利潤增加80萬元；

　?、塾捎谄渌黜?xiàng)收入比同期多收43萬元，使利潤增加42.7萬元；

　?、苡捎谥С鲱~比上年少支出6.1萬元，使利潤增加6.1萬元。

　?。?）減少因素：

　　①由于費(fèi)用水平比上年提高0.82％，使利潤減少105.6萬元；

　?、谟捎诙惵时壬夏晟细?.04％，使利潤少實(shí)現(xiàn)5萬元；

　　③由于財(cái)產(chǎn)損失比上年多16.8萬元，使利潤減少16.8萬元。以上兩種因素相抵，本年度利潤額多實(shí)現(xiàn)XXX萬元。

　?。ㄈ┐嬖诘膯栴}和建議

　　1、資金占用增長過快，結(jié)算資金占用比重較大，比例失調(diào)。特別是其他應(yīng)收款和銷貨應(yīng)收款大幅度上升，如不及時(shí)清理，對企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益將產(chǎn)生很大影響。因此，建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要引起重視，應(yīng)收款較多的單位，要領(lǐng)導(dǎo)帶頭，抽出專人，成立清收小組，積極回收。也可將獎(jiǎng)金、工資同回收貸款掛鉤，調(diào)動(dòng)回收人員積極性。同時(shí)，要求企業(yè)經(jīng)理要嚴(yán)格控制賒銷商品管理，嚴(yán)防新的三角債產(chǎn)生。

　　2、經(jīng)營性虧損單位有增無減，虧損額不斷增加。全局企業(yè)未彌補(bǔ)虧損額高達(dá)XXX萬元，比同期大幅度上升。建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要加強(qiáng)對虧損企業(yè)的整頓、管理，做好扭虧轉(zhuǎn)盈工作。

　　3、各企業(yè)程度不同地存在潛虧行為。全局待攤費(fèi)用高達(dá)XXX萬元，待處理流動(dòng)資金損失為XXX萬元。建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要真實(shí)反映企業(yè)經(jīng)營成果，該處理的處理，該核銷的核銷，以便真實(shí)地反映企業(yè)經(jīng)營成果。

　　上半年財(cái)務(wù)分析報(bào)告

　　一、收入數(shù)據(jù)：

　　1、全年共實(shí)現(xiàn)收入：19548450，其中元月份11天及1、2月份桑拿收入：859371，2~12月份收入：18689079，其中餐510萬，占27.3%,月均46.4萬、ktv826萬，占44.2%，月均75萬、客房532萬，占28.3%，月均48.4萬。

　　2、附表(1)

　　3、備注：(1)20xx年度實(shí)際稅負(fù)：1218024，其中部分由SN及福興公司支付

　　(2)部門管理費(fèi)用為部門簽免之應(yīng)酬部分，其中餐飲免費(fèi)早餐部分327000

　　(3)應(yīng)分?jǐn)偣芾碣M(fèi)用為后勤工資、租金、電水費(fèi)、應(yīng)酬費(fèi)、廣告費(fèi)等平均33%分?jǐn)偂?/p>

　　(4)⑦=①-②-③-④-⑤-⑥

　　二、成本費(fèi)用數(shù)據(jù)：

　　1、各部門成本費(fèi)用分類明細(xì)參考附表(2)(成本費(fèi)用明細(xì)匯總表)

　　2、總收入——總成本——費(fèi)用——管理費(fèi)用——稅負(fù)

　　即：18689079——6869401——5601589——2830975——1061546.36==2326267.64

　　即酒店20xx年度發(fā)生總支出16362811.36;其中成本為42%，費(fèi)用：34.2%

　　管理費(fèi)用：17.3%，稅收：6.5%

　　附表(3)

　　項(xiàng)目指數(shù)成本費(fèi)用管理費(fèi)用稅兌合計(jì)

　　發(fā)生額686940156015892830975106154616362811

　　百分比(%)42%34.2%17.3%6.5%100%

　　三、管理費(fèi)用、營業(yè)外收入、應(yīng)收賬款明細(xì)匯總表(4)(5)(6)

　　四、分類收入成本率分析：

　　1、附表(7)餐飲部

　　項(xiàng)目指數(shù)成本收入%備注

　　食品1684091284454959.2%定價(jià)60%

　　海鮮673722109526362%定價(jià)65%

　　酒水43346870416062%定價(jià)60%

　　備注：(1)中餐指數(shù)受幾次價(jià)格調(diào)整及“宴會(huì)價(jià)格”影響，整體與“定價(jià)原則持平……………….

　　(2)食品部分受客房免費(fèi)早餐及KTV小菜等調(diào)拔影響不具有多少參考價(jià)值(早餐8/份，素菜3/碟，葷菜5/碟)

　　(3)海鮮毛利超過“預(yù)期訂價(jià)毛利…………………………………

　　海鮮實(shí)際銷售時(shí)”斤兩水分”較大及海鮮不折扣都直接影響其毛利上升………………………………

　　(4)灑水部分受“銷售比例”及“宴會(huì)酒水價(jià)格”影響，整體與定價(jià)一致，其中飲料，啤酒毛利較高(50%——70%)，紅酒(35%——40%)，洋酒在25%上下。

　　(5)以上三個(gè)主要指標(biāo)毛利及整體毛利都基本正常，已沒有再上調(diào)

　　價(jià)格可能;餐飲部銷售總量不足，其毛利不足于支付其部門

　　費(fèi)用及應(yīng)分?jǐn)偟墓操M(fèi)用——實(shí)際虧損!

　　解決辦法：1、挖掘及鞏固客源。

　　2、減少浪費(fèi)。

　　3、降低進(jìn)貨成本。

　　五、主要費(fèi)用指標(biāo)分析

　　A：全年度共發(fā)生工資性支出：3125306月均：28.4萬

　　B：全年度共發(fā)生電水費(fèi)支出：1028191月均：93472

　　C：全年度共發(fā)生燃油支出：404847月均：36804

　　D：全年度共發(fā)生電話費(fèi)支出：150668月均：13647

　　E：全年度共發(fā)生維修費(fèi)支出：987939月均：8976

　　F：全年度共發(fā)生PA用品支出：67242月均：6113

　　G：全年度共發(fā)生布草洗滌費(fèi)：94092月均：8554

　　H：全年度共發(fā)生租金：1940000月均：176000

　　I：全年度共發(fā)生印刷品、辦公用品、清潔洗滌用品及其它物料用品：279246月均：25386

　　J：全年度其發(fā)生廣告費(fèi)：98121月均：8920

　　K：全年度其發(fā)生損耗品：26546/18600000=1.4%(正常范圍)

　　上半年財(cái)務(wù)分析報(bào)告

　　一、******公司2016年1月-10月收入情況：

　　1、***公司2016年1-10月收入實(shí)現(xiàn)25.46萬元，其中物業(yè)管理收入20.13萬元;垃圾清運(yùn)收入1.92萬元;車位出租收入(停車費(fèi))3.41萬元。

　　2、下面通過與去年同期數(shù)據(jù)相比進(jìn)行收入簡易分析：

　?、盼飿I(yè)管理收入比去年同比增長實(shí)現(xiàn)16.1124萬元，同比增長率達(dá)400%;垃圾清運(yùn)收入比去年同比增長實(shí)現(xiàn)1.0173萬元，同比增長率達(dá)113%，主要原因：①去年因劉強(qiáng)榮個(gè)人問題使公司收入流失一部分，造成去年物業(yè)管理收入、垃圾清運(yùn)收入偏低。②今年2棟業(yè)主陸續(xù)入住、公司管理水平提高，每月物業(yè)管理費(fèi)能及時(shí)收取。

　?、栖囄怀鲎馐杖胧枪窘衲瓴扇￠_源創(chuàng)收，增添新的收費(fèi)(入)項(xiàng)目，2016年1月-10月車位出租收入有實(shí)現(xiàn)3.406萬元。

　?、枪?016年總收入比去年同期增長實(shí)現(xiàn)20.5383萬元，同比增長率417%。

　　二、*****公司2016年1月-10月費(fèi)用情況：

　　1、****公司2016年1月-10月管理費(fèi)用58.42萬元，其中：物業(yè)員工工資19.2349萬元;保潔費(fèi)4.181萬元;保安費(fèi)25.5161萬元;辦公費(fèi)2.7916萬元;差旅費(fèi)0.1043萬元;低值易耗品攤銷1.8114萬元;招待費(fèi)0.4855萬元;維修費(fèi)0.7364萬元;電話費(fèi)0.09萬元;培訓(xùn)費(fèi)0.459萬元;物料消耗費(fèi)0.9282萬元;其它2.0825萬元。

　　2、下面通過與去年同期數(shù)據(jù)相比對主要費(fèi)用項(xiàng)目進(jìn)行簡易分析：

　?、诺椭狄缀钠窋備N比去年同比增長實(shí)現(xiàn)1.4448萬元，同比增長率達(dá)394%;物料消耗比去年同比增長實(shí)現(xiàn)0.563萬元，同比增長率達(dá)154%，主要原因：①小區(qū)停電時(shí)，需耗用柴油發(fā)電;今年水管爆裂幾次，物料消耗較多。

　?、乒締T工工資比去年同比負(fù)增長實(shí)現(xiàn)0.7629萬元，同比負(fù)增長率3.81%，主要原因：①去年員工工資含保潔員、保安工資，由于今年1-10月份不含保潔員、保安人員工資，雖然人數(shù)減少了，但公司提高其他在崗員工的.工資基數(shù)，所以僅內(nèi)部員工工資就已經(jīng)達(dá)到19.2349萬元，從另一個(gè)角度而言是“不減反增”。

　?、潜嵐べY比去年同比增長實(shí)現(xiàn)4.181萬元，同比增長率418%;保安工資比去年同比增長實(shí)現(xiàn)25.5161萬元，同比增長率2551%，主要原因：已對外包，無法控制人力成本。

　　三、*****公司財(cái)務(wù)費(fèi)用情況：

　　1、****公司2016年1-10月財(cái)務(wù)費(fèi)用為0.1191萬元，其中銀行手續(xù)費(fèi)0.0895萬元;存款利息-0.0633萬元;賬戶管理費(fèi)0.0404萬元;其他0.525萬元。

　　2、財(cái)務(wù)費(fèi)用比去年有近40倍的增長，主要原因是有段時(shí)間匯邦永興分公司賬戶被封，所有資金需通過物業(yè)賬戶進(jìn)出造成財(cái)務(wù)費(fèi)用成倍增長。

　　四、****物業(yè)收入、費(fèi)用綜合分析：

　　1、①***公司2016年1月-10月收入比去年同比增長21萬元，同比增長率達(dá)417%;②費(fèi)用比去年同比增長28萬元，同比增長率達(dá)246%;③營業(yè)稅金及附加比去年同比增長1萬元，同比增長率達(dá)397%;④凈利潤比去年同比負(fù)增長9萬元，同比負(fù)增長率達(dá)36.77%

　　2、綜上分析，得出以下結(jié)論：

　　****公司2016年1-10月份處于虧損狀態(tài)，虧損原因主要是雖然收入增長速度快、增長幅度大，可因費(fèi)用開支過大，特別是保安、保潔這兩項(xiàng)支出，需要壓縮費(fèi)用開支，減少虧損。

　　上半年財(cái)務(wù)分析報(bào)告

　　轉(zhuǎn)眼半年過去，在這半年的時(shí)間里，我能夠正確履行會(huì)計(jì)職責(zé)和行使權(quán)限,認(rèn)真學(xué)習(xí)國家財(cái)經(jīng)政策、法令，熟悉財(cái)經(jīng)制度;積極鉆研會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，熱愛本職工作，忠于職守，廉潔奉公，嚴(yán)守職業(yè)道德，堅(jiān)持原則，認(rèn)真執(zhí)行有關(guān)的會(huì)計(jì)法規(guī)，遵紀(jì)守法;以勤勤懇懇、兢兢業(yè)業(yè)的態(tài)度對待本職工作，在財(cái)務(wù)崗位上發(fā)揮了應(yīng)有的作用。能夠及時(shí)完成本職工作;也及時(shí)完成了各項(xiàng)上級及領(lǐng)導(dǎo)布置的臨時(shí)性工作;積極參加上級及本單位組織的各項(xiàng)政治活動(dòng)，提高了自身的政治思想素質(zhì)。在工作中，我的主要職責(zé)是：

　　1、嚴(yán)格審核一切開支單據(jù)，在支付手續(xù)上嚴(yán)把責(zé)任關(guān)，嚴(yán)格按照用款審批流程操作，做到不合理的不付，可緩付的緩付，防止資金的流失。

　　2、對符合開支原始單據(jù)及時(shí)結(jié)算記賬，做到各項(xiàng)開支符合規(guī)定，一切賬目都清楚準(zhǔn)確。

　　3、對各項(xiàng)費(fèi)用的使用情況和存在問題，經(jīng)常向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)請示匯。

　　4、及時(shí)編制財(cái)務(wù)報(bào)表，讓單位和股東及時(shí)了解本單位的財(cái)務(wù)狀況，為單位領(lǐng)導(dǎo)管理和決策提供依據(jù)。

　　5、認(rèn)真做好平時(shí)清產(chǎn)核資工作。每月參加公司組織相關(guān)財(cái)務(wù)和供銷人員對本公司材料物資、設(shè)備進(jìn)行自查工作，做到全面徹底、不重不漏，以保證企業(yè)賬賬相符、賬證相符，在完善材料物資、設(shè)備管理基礎(chǔ)上，堵塞管理漏洞，不斷提高企業(yè)管理水平和經(jīng)營效益。

　　下半年年工作思路：

　　1、繼續(xù)認(rèn)真做好庫存物資的定期盤點(diǎn)工作，使庫存物資的管理正常化，做到帳帳相符，帳卡相符，帳實(shí)相符。

　　2、繼續(xù)做好資金管理和監(jiān)督工作，為與公司經(jīng)營規(guī)模的快速發(fā)展壯大相適應(yīng)，使資金的使用發(fā)揮最大的效率。

　　3、按照現(xiàn)代企業(yè)制度的規(guī)定，做好公司的財(cái)務(wù)管理工作，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員專業(yè)知識的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，以適應(yīng)企業(yè)快速發(fā)展的需求，全面提高和確保公司系統(tǒng)會(huì)計(jì)核算質(zhì)量。

　　4、遵守國家稅務(wù)政策，按章納稅，與稅務(wù)部門保持良好的合作關(guān)系。

　　5、加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息化管理，建立健全公司供銷、財(cái)務(wù)網(wǎng)格化管理。

　　6、公司屬于新辦企業(yè)，繁雜事務(wù)多，財(cái)務(wù)人員少，要充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理和整合的優(yōu)勢，配合公司內(nèi)部管理考核，及時(shí)提供科學(xué)依據(jù)，保障資金有效的統(tǒng)一監(jiān)控和調(diào)配，加速資金的周轉(zhuǎn)，降低資金占用成本，使有限的資金發(fā)揮出較大的整體規(guī)模效益。

　　總的說來，這半年是充實(shí)的半年，忙碌的半年，憑著多年對會(huì)計(jì)工作深刻而具體的認(rèn)識。面對各方面臨時(shí)性工作多，對不同的上級部門要求填報(bào)不同的報(bào)表，時(shí)效性比較強(qiáng)，要做好這些工作，平時(shí)必須做大量的數(shù)理統(tǒng)計(jì)工作。這些工作的辛苦，只有具體做工作的人才知其中甘苦。作為一個(gè)財(cái)務(wù)人員，要有一顆進(jìn)取心，要不斷地用新知識、新思想來充實(shí)自己的頭腦。

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