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【628568.com--述職報(bào)告】

決算表分析是對(duì)會(huì)計(jì)年度報(bào)表(決算表)進(jìn)行全面的分析。下面是我的公文網(wǎng)為大家整理的決算分析報(bào)告，供大家參考選擇。

　　決算分析報(bào)告

　　各位代表：

　　受院長(zhǎng)委托，我代表財(cái)務(wù)部向大會(huì)作財(cái)務(wù)決算報(bào)告，請(qǐng)予審議。

　　一、財(cái)務(wù)決算概況

　　通過(guò)全院職工的共同努力，我院較好地完成了年度財(cái)務(wù)預(yù)算，扣除提高職工工資因素外，利潤(rùn)仍較上年有一定的增長(zhǎng)。

　?。ㄒ唬┦杖胪瓿汕闆r

　　2014年度我院實(shí)際實(shí)現(xiàn)總收入為6105萬(wàn)元，其中包括總承包公司、監(jiān)理公司收入。比較1999年度總收入3965萬(wàn)元、2014年度總收入5574萬(wàn)元分別增長(zhǎng)了54%、9.5%。

　　（二）成本費(fèi)用開(kāi)支情況

　　年度我院總支出為5579萬(wàn)元，其中：營(yíng)業(yè)成本2533萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)費(fèi)用1060萬(wàn)元，管理費(fèi)用1678萬(wàn)元，財(cái)務(wù)費(fèi)用-8萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)稅金及附加316萬(wàn)元。

　　具體開(kāi)支項(xiàng)目如下：

　　1.營(yíng)業(yè)成本2533萬(wàn)元，其中：院部設(shè)計(jì)成本1915萬(wàn)元，其他成本95萬(wàn)元，公司成本523萬(wàn)元。院部具體開(kāi)支1

　　為：

　　(1)人工費(fèi)（包括工資、津貼、加班工資、臨聘費(fèi)用、臨時(shí)工費(fèi)用、福利費(fèi)、部分獎(jiǎng)金）637萬(wàn)元，占設(shè)計(jì)成本33%；

　　(2)材料購(gòu)置費(fèi)135萬(wàn)元，占設(shè)計(jì)成本的7%；

　　(3)旅差費(fèi)646萬(wàn)元，占設(shè)計(jì)成本的33.7%；

　　(4)業(yè)務(wù)聯(lián)系費(fèi)88萬(wàn)元，占設(shè)計(jì)成本的4.6%；

　　(5)固定資產(chǎn)折舊94萬(wàn)元，占設(shè)計(jì)成本的4.9%；

　　(6)其他費(fèi)用（包括資料費(fèi)、電算費(fèi)、復(fù)印曬圖、修理費(fèi)等費(fèi)用）285萬(wàn)元，占設(shè)計(jì)成本的15%。

　　2.經(jīng)營(yíng)費(fèi)用1060萬(wàn)元，具體開(kāi)支為：

　　(1)旅差費(fèi)44萬(wàn)元，占經(jīng)營(yíng)費(fèi)用的4%；

　　(2)廣告費(fèi)11萬(wàn)元，占經(jīng)營(yíng)費(fèi)用的1%；

　　(4)計(jì)提2014年度業(yè)余設(shè)計(jì)勞務(wù)費(fèi)（主要用于設(shè)計(jì)獎(jiǎng)金的發(fā)放，屬于設(shè)計(jì)人工費(fèi)）860萬(wàn)元，占經(jīng)營(yíng)費(fèi)用的81%；

　　(5)其他費(fèi)用145萬(wàn)元，占經(jīng)營(yíng)費(fèi)用的14%。

　　3.管理費(fèi)用1678萬(wàn)元，具體開(kāi)支為：

　　(1)人工費(fèi)334萬(wàn)元（含計(jì)提的全院職工福利費(fèi)42萬(wàn)元），占管理費(fèi)用的20%；

　　(2)辦公費(fèi)用（含全院電話費(fèi)、報(bào)刊雜志費(fèi)等）69萬(wàn)元，占管理費(fèi)用的4%；

　　(3)旅差費(fèi)89萬(wàn)元，占管理費(fèi)用的5%；

　　(4)業(yè)務(wù)聯(lián)系費(fèi)66萬(wàn)元，占管理費(fèi)用的3.9%；

　　(5)固定資產(chǎn)折舊費(fèi)82萬(wàn)元，占管理費(fèi)用的5%；

　　(6)水電氣支出123萬(wàn)元，占管理費(fèi)用的7.3%；

　　(7)修繕費(fèi)48萬(wàn)元，占管理費(fèi)用的2.8%；

　　(8)離退休人員費(fèi)用（含離退休人員工資醫(yī)療藥費(fèi)及退職金）583萬(wàn)元，占管理費(fèi)用的35%；

　　(9)其他管理費(fèi)（含房產(chǎn)稅、土地使用稅、印花稅、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育費(fèi)、院補(bǔ)貼職工的住房公積金等）284萬(wàn)元，占管理費(fèi)用的17%。

　?。ㄈ├愅瓿汕闆r

　　我院2014年度營(yíng)業(yè)稅金316萬(wàn)元，所得稅75萬(wàn)元。我院2014年度實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)604萬(wàn)元，利潤(rùn)總額414萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)338萬(wàn)元。

　?。ㄋ模┪以嘿Y產(chǎn)情況

　　截止2014年底，我院資產(chǎn)總額8169萬(wàn)元，其中：

　　1.固定資產(chǎn)（凈值）3458萬(wàn)元；

　　2.流動(dòng)資產(chǎn)4596萬(wàn)元，包括貨幣資金3395萬(wàn)元，應(yīng)收帳款（應(yīng)收設(shè)計(jì)費(fèi)）239萬(wàn)元，其他應(yīng)收款647萬(wàn)元，預(yù)付帳款301萬(wàn)元，庫(kù)存材料及其他流動(dòng)資產(chǎn)14萬(wàn)元；

　　3.長(zhǎng)期投資115萬(wàn)元。

　　（五）負(fù)債及所有者權(quán)益情況

　　截止2014年度，我院負(fù)債總額3210萬(wàn)元，主要是我院向銀行的貸款、內(nèi)部集資款、科研課題款，以及其他專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)

　　付款、應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費(fèi)、欠交稅費(fèi)等。

　　到2014年末，我院所有者權(quán)益為4960萬(wàn)元，其中：國(guó)家資本金3520萬(wàn)元，資本公積金694萬(wàn)元（主要是我院土地估價(jià)），盈余公積金86萬(wàn)元，未分配利潤(rùn)659萬(wàn)元。

　　此外，由于我院2014年度收入和利潤(rùn)較上年有所增長(zhǎng)，我院償還了部分債務(wù)并適當(dāng)增加了一些必要的投入，包括固定資產(chǎn)投資（房產(chǎn)、交通設(shè)備、測(cè)繪設(shè)備等）；償還部分房款，銀行貸款等。

　　二、存在的問(wèn)題和改進(jìn)意見(jiàn)

　　盡管我院近年來(lái)收入有相當(dāng)幅度的增加，效益也呈逐年上升趨勢(shì)，但是在嚴(yán)格有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)手續(xù)、嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支以及進(jìn)一步挖掘內(nèi)部潛力、積極參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)等方面仍存在許多不足，特別是在國(guó)家不斷加大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資力度、實(shí)施西部大開(kāi)發(fā)戰(zhàn)略中，如何充分發(fā)揮我院的優(yōu)勢(shì)，占領(lǐng)一定的市場(chǎng)份額，增加收入，提高效益，不斷壯大我院經(jīng)濟(jì)實(shí)力，是急待解決的問(wèn)題。

　　我院財(cái)務(wù)工作將繼續(xù)，圍繞全院中心工作，抓緊抓好各項(xiàng)規(guī)章制度的建立和健全，嚴(yán)格各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支管理，促進(jìn)和推動(dòng)增收節(jié)支工作，為全院工作邁上新臺(tái)階作出貢獻(xiàn)。

　　決算分析報(bào)告

　　各位董事：

　　由我代表經(jīng)理層向各位董事作上海歆華融資租賃有限公司2017年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告，請(qǐng)予審議、表決。

　　本公司委托天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）總所對(duì)2017年度的財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行了審計(jì)，主要財(cái)務(wù)情況如下：

　　一、歆華租賃主要財(cái)務(wù)指標(biāo)及資產(chǎn)、負(fù)債明細(xì)

　　表一主要財(cái)務(wù)指標(biāo)                         單位：萬(wàn)元

　　行次

　　科目

　　2017年

　　2016年

　　2017比較2016

　　一、資產(chǎn)類(lèi)

　　1

　　總資產(chǎn)合計(jì)

　　137257.37

　　138118.53

　　-861.16

　　1.1

　　貨幣資金

　　17224.27

　　5400.69

　　11823.58

　　1.2

　　其他應(yīng)收款

　　9124.36

　　9696.56

　　-572.2

　　1.3

　　一年內(nèi)到期非流動(dòng)資產(chǎn)

　　1865

　　8208.09

　　-6343.09

　　1.4

　　長(zhǎng)期應(yīng)收款

　　108973.83

　　114771.56

　　-5797.73

　　1.5

　　固定資產(chǎn)及在建工程

　　69.92

　　42.63

　　27.29

　　二、負(fù)債類(lèi)

　　2

　　總負(fù)債合計(jì)

　　108238.83

　　112616.8

　　-4377.97

　　2.1

　　應(yīng)付職工薪酬

　　255.98

　　300.53

　　-44.55

　　2.2

　　應(yīng)交稅費(fèi)

　　1093.36

　　1923.47

　　-830.11

　　2.3

　　其他應(yīng)付款

　　1924.49

　　4712.79

　　-2788.3

　　2.4

　　長(zhǎng)期借款

　　104965

　　105680

　　-715

　　三、權(quán)益類(lèi)

　　3

　　所有者權(quán)益合計(jì)

　　29018.53

　　25501.73

　　3516.8

　　3.1

　　實(shí)收資本

　　18442.5

　　18442.5

　　0

　　3.2

　　盈余公積

　　1057.6

　　705.92

　　351.68

　　3.3

　　未分配利潤(rùn)

　　9518.43

　　6353.31

　　3165.12

　　四、損益類(lèi)

　　5

　　營(yíng)業(yè)收入

　　27127.95

　　32140.98

　　-5013.03

　　6

　　營(yíng)業(yè)成本

　　22208.2

　　14317.26

　　7890.94

　　7

　　稅金及附加

　　48.4

　　37.28

　　11.12

　　8

　　管理費(fèi)用

　　809.17

　　783.37

　　25.8

　　9

　　財(cái)務(wù)費(fèi)用

　　-273.71

　　-125.47

　　-148.24

　　10

　　資產(chǎn)減值損失

　　736.64

　　9716

　　-8979.36

　　11

　　投資收益

　　265.86

　　70.31

　　195.55

　　12

　　營(yíng)業(yè)外收入

　　1080.76

　　111.27

　　969.49

　　13

　　營(yíng)業(yè)外支出

　　0

　　0

　　0

　　14

　　所得稅費(fèi)用

　　1422.82

　　1944.89

　　-522.07

　　15

　　凈利潤(rùn)

　　3516.8

　　5649.23

　　-2132.43

　　      

　　二、歆華租賃經(jīng)營(yíng)情況

　　表二各指標(biāo)完成情況  單位：萬(wàn)元

　　指標(biāo)名稱(chēng)

　　2017年實(shí)際

　　2017年預(yù)算

　　實(shí)際較預(yù)算增(-減)

　　新增業(yè)務(wù)規(guī)模

　　218751.39

　　330000

　　-111248.61

　　其中：資金業(yè)務(wù)

　　0

　　10000

　　-10000

　　     通道業(yè)務(wù)

　　217560

　　300000

　　-82440

　　     汽車(chē)業(yè)務(wù)

　　1191.39

　　20000

　　-18808.61

　　主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

　　27127.95

　　16472.77

　　10655.18

　　主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

　　22208.2

　　12999.04

　　9209.16

　　營(yíng)業(yè)稅金及附加

　　48.4

　　14.59

　　33.81

　　管理費(fèi)用

　　809.17

　　958.88

　　-149.71

　　財(cái)務(wù)費(fèi)用

　　-273.71

　　0

　　-273.71

　　利潤(rùn)總額

　　4939.62

　　2500

　　2439.62

　　所得稅

　　1422.82

　　625

　　797.82

　　凈利潤(rùn)

　　3516.8

　　1875.19

　　1641.61

　　2017年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)3516.8萬(wàn)元，2015年-2017年累計(jì)實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)10576.03萬(wàn)元，累計(jì)未分配利潤(rùn)：9518.43萬(wàn)元。

　　截止2017年12月31日，公司資產(chǎn)總額：137257.37萬(wàn)元，比年初的138118.53萬(wàn)元，減少861.16萬(wàn)元。年末凈資產(chǎn)為29018.53萬(wàn)元，比年初的25501.73萬(wàn)元，增加3606.8萬(wàn)元，增長(zhǎng)14.14%，每一元注冊(cè)資本金對(duì)應(yīng)的凈資產(chǎn)為1.57元。

　　決算分析報(bào)告

　　一、決算匯編基本情況

　　（一）報(bào)表類(lèi)型說(shuō)明

　　1．納入201  年度部門(mén)決算匯編范圍的獨(dú)立核算單位（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“單位”）共  個(gè)，其中：

　　（1）單戶(hù)錄入  戶(hù)，其中含單位  個(gè)，占單位總數(shù)的  %；比上年增加（減少）  個(gè)。增減變動(dòng)原因說(shuō)明。

　?。?）行政單位匯總錄入  戶(hù)，其中含單位  個(gè)，占單位總數(shù)的  %；比上年增加（減少）  個(gè)。增減變動(dòng)原因說(shuō)明。

　　（3）事業(yè)單位匯總錄入  戶(hù)，其中含單位  個(gè)，占單位總數(shù)的  %；比上年增加（減少）  個(gè)。增減變動(dòng)原因說(shuō)明。

　　（4）經(jīng)費(fèi)自理事業(yè)單位匯總錄入  戶(hù)，其中含單位  個(gè)，占單位總數(shù)的  %；比上年增加（減少）  個(gè)。增減變動(dòng)原因說(shuō)明。

　　（5）其他單位匯總錄入  戶(hù)，其中含單位  個(gè)，占單位總數(shù)的  %；比上年增加（減少）  個(gè)。增減變動(dòng)原因說(shuō)明。

　　2．本部門(mén)代編經(jīng)費(fèi)報(bào)表及調(diào)整表  戶(hù)，其中：經(jīng)費(fèi)差額表  戶(hù)，調(diào)整表  戶(hù)；比上年增加（減少）個(gè)。增減變動(dòng)原因說(shuō)明。

　?。ǘ﹩挝环诸?lèi)情況說(shuō)明

　　1．按單位基本性質(zhì)劃分：

　?。?）行政單位  個(gè)，比上年增加（減少）  個(gè)，增減變動(dòng)原因說(shuō)明。

　?。?）事業(yè)單位  個(gè)，比上年增加（減少）  個(gè)，增減變動(dòng)原因說(shuō)明。

　　其中：參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位  個(gè)，比上年增加（減少）  個(gè)，增減變動(dòng)原因說(shuō)明。

　　財(cái)政補(bǔ)助事業(yè)單位  個(gè)，比上年增加（減少）  個(gè)，增減變動(dòng)原因說(shuō)明。

　　經(jīng)費(fèi)自理事業(yè)單位  個(gè)，比上年增加（減少）  個(gè)，增減變動(dòng)原因說(shuō)明。

　　（3）其他單位  個(gè)，比上年增加（減少）  個(gè)，增減變動(dòng)原因說(shuō)明。

　　2．按單位執(zhí)行會(huì)計(jì)制度劃分：

　?。?）執(zhí)行行政單位會(huì)計(jì)制度的單位  個(gè)，比上年增加（減少）  個(gè)，增減變動(dòng)原因說(shuō)明。

　?。?）執(zhí)行事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度的單位  個(gè)，比上年增加（減少）  個(gè)，增減變動(dòng)原因說(shuō)明。

　　（3）執(zhí)行民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度的單位  個(gè)，比上年增加（減少）  個(gè)，增減變動(dòng)原因說(shuō)明。

　?。?）執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度的單位  個(gè)，比上年增加（減少）  個(gè)，增減變動(dòng)原因說(shuō)明。

　　（三）單位預(yù)算級(jí)次說(shuō)明

　　1．一級(jí)預(yù)算單位  戶(hù)，比上年增加（減少）  戶(hù)，增減變動(dòng)原因說(shuō)明。

　　2．二級(jí)預(yù)算單位  戶(hù)，比上年增加（減少）  戶(hù)，增減變動(dòng)原因說(shuō)明。

　　3．三級(jí)預(yù)算單位  戶(hù)，比上年增加（減少）  戶(hù)，增減變動(dòng)原因說(shuō)明。

　　┅┅

　　二、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)核對(duì)情況

　　（一）與財(cái)政部門(mén)對(duì)賬情況

　　1．財(cái)政撥款核對(duì)情況

　?。?）單位本年度實(shí)際收到的一般預(yù)算財(cái)政撥款收入  萬(wàn)元，財(cái)政部門(mén)撥款對(duì)賬單  萬(wàn)元，差額  萬(wàn)元。對(duì)差額原因進(jìn)行說(shuō)明。

　　（2）單位本年度政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入  萬(wàn)元，財(cái)政部門(mén)撥款對(duì)賬單  萬(wàn)元，差額  萬(wàn)元。對(duì)差額原因進(jìn)行說(shuō)明。

　　2．財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理資金核對(duì)情況

　?。?）單位本年度繳入財(cái)政專(zhuān)戶(hù)  萬(wàn)元，財(cái)政部門(mén)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)繳款對(duì)賬單  萬(wàn)元，差額  萬(wàn)元。對(duì)差額原因進(jìn)行說(shuō)明。

　?。?）單位本年度從財(cái)政專(zhuān)戶(hù)取得的資金收入  萬(wàn)元，財(cái)政部門(mén)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)撥款對(duì)賬單  萬(wàn)元，差額  萬(wàn)元。對(duì)差額原因進(jìn)行說(shuō)明。

　　3．其他需要說(shuō)明的情況

　?。ǘ┥夏杲Y(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余核對(duì)及指標(biāo)變動(dòng)情況

　　1．結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金上年年末數(shù)與本年年初數(shù)不一致的情況說(shuō)明（如財(cái)政調(diào)整、審計(jì)調(diào)整、部門(mén)調(diào)整等）。

　　2．主要指標(biāo)上下年變動(dòng)幅度超過(guò)20%，其中機(jī)構(gòu)人員指標(biāo)上下年變動(dòng)幅度超過(guò)5%的，應(yīng)具體核實(shí)并說(shuō)明原因。

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