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【628568.com--銀行專業(yè)資格】

現(xiàn)金管理條例是為改善現(xiàn)金管理，促進商品生產(chǎn)和流通，加強對社會經(jīng)濟活動的監(jiān)督，制定本條例。凡在銀行和其他金融機構(gòu)開立賬戶的機關(guān)、團體、部隊、企業(yè)、事業(yè)單位和其他單位，必須依照本條例的規(guī)定收支和使用現(xiàn)金，接受開戶銀行的監(jiān)督。本站為大家?guī)淼?019最新現(xiàn)金管理條例，希望能幫助到大家!

　　2019最新現(xiàn)金管理條例

　　中國人民建設(shè)銀行

　　中國人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行，計劃單列城市分行，深圳特區(qū)分行;中信實業(yè)銀行，交通銀行:

　　根據(jù)國務(wù)院1988年9月12日發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》第二十四條規(guī)定，中國人民銀行制定了《現(xiàn)金管理暫行條例實施細則》，現(xiàn)下發(fā)各地， 請認真遵照執(zhí)行。

　　現(xiàn)金管理是我國一項重要的財經(jīng)制度，國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)同志非常重視這項制度的建設(shè)。把現(xiàn)金管理制度以法的形式公布，是建立社會主義商品經(jīng)濟新秩序、穩(wěn)定金融、穩(wěn)定市場、治理經(jīng)濟環(huán)境的一項重要措施。

　　加強和改善現(xiàn)金管理，有利于改革的順利進行，有利于加強對社會經(jīng)濟活動的監(jiān)督，有利于完善開征收入所得稅和完善稅收制度，有利于調(diào)整分配不公和杜絕利用現(xiàn)金搞回扣、賄賂等腐敗現(xiàn)象，利于控制社會集團購買力的過度膨脹，有利于治理我國目前的通貨膨脹。對于這些重要意義，各級銀行和金融機構(gòu)，各企事業(yè)單位要有充分的認識。

　　中國人民銀行作為現(xiàn)金管理的主要機關(guān)，必須嚴格遵守和認真落實《條例》和《實施細則》的各項規(guī)定;各地人民銀行應(yīng)當(dāng)在當(dāng)?shù)卣闹С窒?，會同各專業(yè)銀行和各金融機構(gòu)，結(jié)合本地區(qū)的情況，盡快制訂貫徹執(zhí)行《條例》和《實施細則》的具體措施;從10月1日《條例》生效之日起，要對現(xiàn)金管理上的混亂現(xiàn)象進行認真地清查和糾正，并將貫徹情況于12月上旬前報總行計劃司。

　　2016年現(xiàn)金管理暫行條例實施細則

　　第一條為了更好地貫徹執(zhí)行國務(wù)院1988年發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，特制定本細則。

　　第二條凡在銀行和其他金融機構(gòu)(以下簡稱開戶銀行)開立帳戶的機關(guān)、團體、部隊、企業(yè)、事業(yè)單位(以下簡稱開戶單位)，必須執(zhí)行本細則，接受開戶銀行的監(jiān)督。開戶銀行包括:各專業(yè)銀行，國內(nèi)金融機構(gòu)，經(jīng)批準在中國境內(nèi)經(jīng)營人民幣業(yè)務(wù)的外資、中外合資銀行和金融機構(gòu)。企業(yè)包括:國家企業(yè)、城鄉(xiāng)集體企業(yè)(包括村辦企業(yè))、聯(lián)營企業(yè)、私營企業(yè)(包括個體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營戶)。

　　中外合資和合作經(jīng)營企業(yè)原則上執(zhí)行本細則，具體管理辦法由人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行根據(jù)當(dāng)?shù)貙嶋H情況制訂。

　　部隊、公安系統(tǒng)所屬的保密單位和其他保密單位的現(xiàn)金管理，原則上執(zhí)行本細則。具體管理辦法和其他單位可以有所區(qū)別(見第四條第二款)。

　　第三條中國人民銀行總行是現(xiàn)金管理的主管部門。各級人民銀行要嚴格履行金融主管機關(guān)的職責(zé)，負責(zé)對開戶銀行的現(xiàn)金管理進行監(jiān)督和稽核。

　　開戶銀行負責(zé)現(xiàn)金管理的具體執(zhí)行，對開戶單位的現(xiàn)金收支、使用進行監(jiān)督管理。

　　一個單位在幾家銀行開戶的，只能在一家銀行開設(shè)現(xiàn)金結(jié)算戶，支取現(xiàn)金，并由該家銀行負責(zé)核定現(xiàn)金庫存限額和進行現(xiàn)金管理檢查。當(dāng)?shù)厝嗣胥y行要協(xié)同各行開戶銀行，認真清理現(xiàn)金結(jié)算帳戶，負責(zé)將開戶單位的現(xiàn)金結(jié)算戶落實到一家開戶銀行。

　　第四條各開戶單位的庫存現(xiàn)金都要核定限額。庫存現(xiàn)金限額應(yīng)當(dāng)由開戶單位提出計劃，報開戶銀行審批。經(jīng)核定的庫存現(xiàn)金限額，開戶單位必須嚴格遵守。

　　部隊、公安系統(tǒng)的保密單位和其他保密單位的庫存現(xiàn)金限額的核定和現(xiàn)金管理工作檢查事宜，由其主管部門負責(zé)，并由主管部門將確定的庫存現(xiàn)金限額和檢查情況報開戶銀行。

　　各開戶單位的庫存現(xiàn)金限額，由于生產(chǎn)或業(yè)務(wù)變化，需要增加或減少時，應(yīng)向開戶銀行提出申請，經(jīng)批準后再行調(diào)整。

　　第五條開戶銀行根據(jù)實際需要，原則上以開戶單位3天至5天的日常零星開支所需核定庫存現(xiàn)金限額。邊遠地區(qū)和交通不發(fā)達地區(qū)的開戶單位的庫存現(xiàn)金限額，可以適當(dāng)放寬，但最多不得超過15天的日常零星開支。

　　對沒有在銀行單獨開立帳戶的附屬單位也要實行現(xiàn)金管理，必須保留的現(xiàn)金，也要核定限額，其限額包括在開戶單位的庫存限額之內(nèi)。

　　商業(yè)和服務(wù)行業(yè)的找零備用現(xiàn)金也要根據(jù)營業(yè)額核定定額，但不包括在開戶單位的庫存現(xiàn)金限額之內(nèi)。

　　第六條開戶單位之間的經(jīng)濟往來，必須通過銀行進行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，開戶單位只可在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金:

　　(一)職工工資、各種工資性津貼;

　　(二)個人勞動報酬，包括稿費和講課費及其他專門工作報酬;

　　(三)支付給個人的各種獎金，包括根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的各種科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金;

　　(四)各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他現(xiàn)金支出;

　　(五)收購單位向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資支付的價款;

　　(六)出差人員必須隨身攜帶的差旅費;

　　(七)結(jié)算起點以下的零星支出;

　　(八)確實需要現(xiàn)金支付的其他支出(見第十一條第四項)。

　　第七條結(jié)算起點為1000元，需要增加時由中國人民銀行總行確定后，報國務(wù)院備案。

　　第八條除本條例第六條第(五)、(六)項外、開戶單位支付給個人的款項中，支付現(xiàn)金每人一次不得超過1000元，超過限額部分，根據(jù)提款人的要求在指定的銀行轉(zhuǎn)為儲蓄存款或以支票、銀行本票支付。確需全額支付現(xiàn)金的，應(yīng)經(jīng)開戶銀行審查后予以支付。

　　第九條轉(zhuǎn)帳結(jié)算憑證在經(jīng)濟往來中具有同現(xiàn)金相同的支付能力。開戶單位在購銷活動中，不得對現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)帳結(jié)算優(yōu)惠的待遇;不得只收現(xiàn)金拒收支票、銀行匯票、銀行本票和其他轉(zhuǎn)帳結(jié)算憑證。

　　第十條開戶單位購置國家規(guī)定的社會集團專項控制商品，必須采取轉(zhuǎn)帳方式，不得使用現(xiàn)金，商業(yè)單位也不得收取現(xiàn)金。

　　第十一條開戶單位現(xiàn)金收支按下列規(guī)定管理:

　　(一)開戶單位收入現(xiàn)金應(yīng)于當(dāng)日送存開戶銀行，當(dāng)日送存確有困難的，由開戶銀行確定送存時間;

　　(二)開戶單位支付現(xiàn)金，可從本單位現(xiàn)金庫存中支付或者從開戶銀行提取，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支);

　　需要坐支現(xiàn)金的單位，要事先報經(jīng)開戶銀行審查批準，由開戶銀行核定坐支范圍和限額。坐支單位必須在現(xiàn)金帳上如實反映坐支金額，并按月向開戶銀行報送坐支金額和使用情況。

　　(三)開戶單位根據(jù)本細則第六條和第七條的規(guī)定，從開戶銀行提取現(xiàn)金的，應(yīng)當(dāng)如實寫明用途，由本單位財會部門負責(zé)人簽字蓋章，并經(jīng)開戶銀行審查批準，予以支付。

　　(四)因采購地點不確定、交通不便、搶險救災(zāi)以及其他特殊情況，辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算不夠方便、必須使用現(xiàn)金的開戶單位，要向開戶銀行提出書面申請，由本單位財務(wù)部門負責(zé)人簽字蓋章，開戶銀行審查批準后，予以支付現(xiàn)金。

　　第十二條開戶單位必須建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付，帳目要日清月結(jié)，做到帳款相符。不準用不符合財務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金;不準單位之間相互借用現(xiàn)金;不準謊報用途套取現(xiàn)金;不準利用銀行帳戶代其他單位和個人存入或支取現(xiàn)金;不準將單位收入的現(xiàn)金以個人

　　名義存入儲蓄;不準保留帳外公款(即小金庫);禁止發(fā)行變相貨幣，不準以任何票券代替人民幣在市埸上流通。

　　第十三條對個體工商戶、農(nóng)村承包戶發(fā)放的貸款，應(yīng)以轉(zhuǎn)帳方式支付;對于確需在集市使用現(xiàn)金購買物資的，由承貸人提出書面申請，經(jīng)開戶銀行審查批準后，可以在貸款金額內(nèi)支付現(xiàn)金。

　　第十四條在銀行開戶的個體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營戶異地采購的貸款，應(yīng)當(dāng)通過銀行以轉(zhuǎn)帳方式進行結(jié)算。困采購地點不確定、交通不方便必須攜帶現(xiàn)金的，由客戶提出申請，開戶銀行根據(jù)實際需要予以支付現(xiàn)金。

　　未在銀行開戶的個體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營戶異地采購，可以通過銀行以匯兌方式支付。凡加蓋“現(xiàn)金”字樣的結(jié)算憑證，匯入銀行必須保證支付現(xiàn)金。

　　第十五條具備條件的銀行應(yīng)當(dāng)積極開展代發(fā)工資、轉(zhuǎn)存儲蓄業(yè)務(wù)。

　　第十六條為保證開戶單位的現(xiàn)金收入及時送存銀行，開戶銀行必須按照規(guī)定做好現(xiàn)金收款工作，不得隨意縮短收款時間。大中城市和商業(yè)比較集中的地區(qū)，要建立非營業(yè)時間收款制度。

　　第十七條開戶銀行應(yīng)當(dāng)加強柜臺審查，定期和不定期地檢查開戶單位執(zhí)行國務(wù)院《現(xiàn)金管理暫行條例》和本細則的情況，并按規(guī)定向其上級單位和當(dāng)?shù)厝嗣胥y行報告現(xiàn)金管理情況。

　　各級人民銀行要定期不定期地對同級專業(yè)銀行和其他金融機構(gòu)(包括經(jīng)營人民幣業(yè)務(wù)的外資、中外合資銀行和金融機構(gòu))的現(xiàn)金管理情況進行檢查監(jiān)督，并及時解決有關(guān)現(xiàn)金管理中的問題。

　　各開戶單位要向銀行派出檢查人員提供有關(guān)資料，如實反應(yīng)情況。

　　第十八條各開戶單位的主管部門要定期和不定期地檢查所屬單位執(zhí)行國務(wù)院《現(xiàn)金管理暫行條例》和本細則的情況，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，并將檢查情況書面通知開戶銀行。

　　第十九條各級銀行要支持敢于堅持原則、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理的財務(wù)人員，對模范遵守國務(wù)院《現(xiàn)金管理暫行條例》和本細則的單位和個人應(yīng)給予表彰和獎勵。

　　第二十條開戶單位如違犯《現(xiàn)金管理暫行條例》，開戶銀行有權(quán)責(zé)令其停止違法活動，并根據(jù)情節(jié)輕重給予警告或罰款。

　　有下列情況之一的，給予警告或處以罰款:

　　(一)超出規(guī)定范圍和限額使用現(xiàn)金的，按超過額的10—30%處罰;

　　(二)超出核定的庫存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金的，按超出額的10—30%處罰;

　　(三)用不符合財務(wù)制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金的，按憑證額10—30%處罰;

　　(四)未經(jīng)批準坐支或者未按開戶銀行核定坐支額度和使用范圍坐支現(xiàn)金的，按坐支金額10—30%處罰;

　　(五)單位之間互相借用現(xiàn)金的，按借用金額10—30%處罰;

　　有下列情況之一的，一律處以罰款:

　　(六)保留帳外公款的，按保留金額10—30%處罰;

　　(七)對現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)帳結(jié)算優(yōu)惠待遇的，按交易額的10—50%處罰;

　　(八)只收現(xiàn)金拒收支票、銀行匯票、本票的，按交易額的10—50%處罰;

　　(九)開戶單位不采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式購置國家規(guī)定的專項控制商品的，按購買金額50%至全額對買賣雙方處罰;

　　(十)用轉(zhuǎn)帳憑證套取現(xiàn)金的，按套取金額30—50%處罰;

　　(十一)編造用途套取現(xiàn)金的，按套取現(xiàn)金額30—50%處罰;

　　(十二)利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的，按套取金額30—50%處罰;

　　(十三)將單位的現(xiàn)金收入以個人儲蓄方式存入銀行的，按存入金額30—50%處罰;

　　(十四)發(fā)行變相貨幣和以票券代替人民幣在市埸流通的，按發(fā)行額或流通額30—50%處罰;

　　第二十一條中國人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行根據(jù)本細則第二十條的原則和當(dāng)?shù)貙嶋H情況制訂具體處罰辦法。所得的罰沒款項一律上繳國庫。

　　第二十二條開戶單位如對開戶銀行的處罰決定不服，必須首先按照處罰決定執(zhí)行，然后在10日內(nèi)向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行申請復(fù)議;各級人民銀行應(yīng)自收到復(fù)議申請之日起30日內(nèi)作出復(fù)議決定。開戶單位如對復(fù)議決定不服，應(yīng)自收到復(fù)議決定之日起30日內(nèi)向人民法院起訴。

　　第二十三條開戶銀行不執(zhí)行或違犯《現(xiàn)金管理暫行條例》及本細則，由當(dāng)?shù)厝嗣胥y行負責(zé)查處;當(dāng)?shù)厝嗣胥y行根據(jù)其情節(jié)輕重，可給予警告、追究行政領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任直至停止其辦理現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)等處罰。

　　銀行工作人員違犯《現(xiàn)金管理暫行條例》和本細則，徇私舞弊、貪污受賄、玩忽職守縱容違法行為的，根據(jù)情節(jié)輕重給予行政處分和經(jīng)濟處罰;構(gòu)成犯罪的，由司法機關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

　　第二十四條各開戶銀行要建立健全現(xiàn)金管理制度;配備專職人員，改善服務(wù)設(shè)施，方便開戶單位。現(xiàn)金管理工作所需經(jīng)費應(yīng)當(dāng)在各開戶銀行業(yè)務(wù)費用中解決。

　　第二十五條現(xiàn)金管理工作政策性強、涉及面廣，各級銀行要加強調(diào)查研究，根據(jù)實際情況，實事求是地解決各種問題，及時滿足單位正常的、合理的現(xiàn)金需要。

　　第二十六條本細則由中國人民銀行總行負責(zé)解釋。

　　本細則自1988年10月1日起施行，過去發(fā)布的各項規(guī)定同時廢除，一律以《現(xiàn)金管理暫行條例》和本細則為準。

　　2019最新現(xiàn)金管理條例

　　國務(wù)院 令第12號

　　第一章 總 則

　　第一條 為改善現(xiàn)金管理，促進商品生產(chǎn)和流通，加強對社會經(jīng)濟活動的監(jiān)督，制定本條例。

　　第二條 凡在銀行和其他金融機構(gòu)(以下簡稱開戶銀行)開立帳戶的　機關(guān)、團體、部隊、企業(yè)、事業(yè)單位和其他單位(以下簡稱開戶單位)，　　必須依照本條例的規(guī)定收支和使用現(xiàn)金，接受開戶銀行的監(jiān)督。國家鼓勵開戶單位和個人在經(jīng)濟活動中，采取轉(zhuǎn)帳方式進行結(jié)算，減　少使用現(xiàn)金。

　　第三條 開戶單位之間的經(jīng)濟往來， 除按本條例規(guī)定的范圍可以使用現(xiàn)金外，應(yīng)當(dāng)通過開戶銀行進行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。

　　第四條 各級人民銀行應(yīng)當(dāng)嚴格履行金融主管機關(guān)的職責(zé)，負責(zé)對開戶銀行的現(xiàn)金管理進行監(jiān)督和稽核?！￠_戶銀行依照本條例和中國人民銀行的規(guī)定，負責(zé)現(xiàn)金管理的具體實　施，對開戶單位收支、使用現(xiàn)金進行監(jiān)督管理。

　　第二章 現(xiàn)金管理和監(jiān)督

　　第五條 開戶單位可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

　　(一)職工工資、津貼;

　　(二)個人勞務(wù)報酬;

　　(三)根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金;

　　(四)各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出;

　　(五)向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款;

　　(六)出差人員必須隨身攜帶的差旅費;

　　(七)結(jié)算起點以下的零星支出;

　　(八)中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出?！∏翱罱Y(jié)算起點定為一千元。結(jié)算起點的調(diào)整，由中國人民銀行確定，　報國務(wù)院備案。

　　第六條 除本條例第五條第(五)、(六)項外，開戶單位支付給個　人的款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票或者銀行本票支付;確　需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金?！∏翱钍褂矛F(xiàn)金限額，按本條例第五條第二款的規(guī)定執(zhí)行。

　　第七條 轉(zhuǎn)帳結(jié)算憑證在經(jīng)濟往來中，具有同現(xiàn)金相同的支付能力　開戶單位在銷售活動中，不得對現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)帳結(jié)算優(yōu)惠待遇;不得拒收支票、銀行匯票和銀行本票。

　　第八條 機關(guān)、團體、部隊、全民所有制和集體所有制企業(yè)事業(yè)單位購置國家規(guī)定的專項控制商品，必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。

　　第九條 開戶銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)實際需要，核定開戶單位三天至五天的日常零星開支所需的庫存現(xiàn)金限額。邊遠地區(qū)和交通不便地區(qū)的開戶單位的庫存現(xiàn)金限額，可以多于五天但不得超過十五天的日常零星開支。

　　第十條 經(jīng)核定的庫存現(xiàn)金限額，開戶單位必須嚴格遵守。需要增加或者減少庫存現(xiàn)金限額的，應(yīng)當(dāng)向開戶銀行提出申請，由開戶銀行核定。

　　第十一條 開戶單位現(xiàn)金收支應(yīng)當(dāng)依照下列規(guī)定辦理：

　　(一)開戶單位現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)于當(dāng)日送存開戶銀行。當(dāng)日送存確有困難的，由開戶銀行確定送存時間;

　　(二)開戶單位支付現(xiàn)金，可以從本單位庫存現(xiàn)金限額中支付或者從開戶銀行提取，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應(yīng)當(dāng)事先報經(jīng)開戶銀行審查批準，由開戶銀行核定坐支范圍和限額。坐支單位應(yīng)當(dāng)定期向開戶銀行報送坐支金額和使用情況　;

　　(三)開戶單位根據(jù)本條例第五條和第六條的規(guī)定，從開戶銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)寫明用途，由本單位財會部門負責(zé)人簽字蓋章，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金;

　　(四)因采購地點不固定，交通不便，生產(chǎn)或者市場急需，搶險救災(zāi)以及其他特殊情況必須使用現(xiàn)金的，開戶單位應(yīng)當(dāng)向開戶銀行提出申請，由本單位財會部門負責(zé)人簽字蓋章，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。

　　第十二條 開戶單位應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，帳款相符。

　　第十三條 對個體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營戶發(fā)放的貸款，應(yīng)當(dāng)以轉(zhuǎn)帳　方式支付。對確需在集市使用現(xiàn)金購買物資的，經(jīng)開戶銀行審核后，可以在貸款金額內(nèi)支付現(xiàn)金。

　　第十四條 在開戶銀行開戶的個體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營戶異地采購所需貨款，應(yīng)當(dāng)通過銀行匯兌方式支付。因采購地點不固定，交通不便必須攜帶現(xiàn)金的，由開戶銀行根據(jù)實際需要，予以支付現(xiàn)金。未在開戶銀行開戶的個體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營戶異地采購所需貨款　，可以通過銀行匯兌方式支付。凡加蓋“現(xiàn)金”字樣的結(jié)算憑證，匯入銀　行必須保證支付現(xiàn)金。

　　第十五條 具備條件的銀行應(yīng)當(dāng)接受開戶單位的委托，開展代發(fā)工資、轉(zhuǎn)存儲蓄業(yè)務(wù)。

　　第十六條 為保證開戶單位的現(xiàn)金收入及時送存銀行，開戶銀行必須按照規(guī)定做好現(xiàn)金收款工作，不得隨意縮短收款時間。大中城市和商業(yè)比較集中的地區(qū)，應(yīng)當(dāng)建立非營業(yè)時間收款制度。

　　第十七條 開戶銀行應(yīng)當(dāng)加強柜臺審查，定期和不定期地對開戶單位現(xiàn)金收支情況進行檢查，并按規(guī)定向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行報告現(xiàn)金管理情況。

　　第十八條 一個單位在幾家銀行開戶的，由一家開戶銀行負責(zé)現(xiàn)金管理工作，核定開戶單位庫存現(xiàn)金限額。各金融機構(gòu)的現(xiàn)金管理分工，由中國人民銀行確定。有關(guān)現(xiàn)金管理分工的爭議，由當(dāng)?shù)厝嗣胥y行協(xié)調(diào)、裁決。

　　第十九條 開戶銀行應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金管理制度，配備專職人員，改進工作作風(fēng)，改善服務(wù)設(shè)施?，F(xiàn)金管理工作所需經(jīng)費應(yīng)當(dāng)在開戶銀行業(yè)務(wù)費中解決。

　　第三章 法 律 責(zé) 任

　　第二十條 開戶單位有下列情形之一的，開戶銀行應(yīng)當(dāng)依照中國人民銀行的規(guī)定，責(zé)令其停止違法活動，并可根據(jù)情節(jié)輕重處以罰款：

　　(一)超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的;

　　(二)超出核定的庫存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金的。

　　第二十一條 開戶單位有下列情形之一的，開戶銀行應(yīng)當(dāng)依照中國人民銀行的規(guī)定，予以警告或者罰款;情節(jié)嚴重的，可在一定期限內(nèi)停止對　該單位的貸款或者停止對該單位的現(xiàn)金支付：

　　(一)對現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)帳結(jié)算優(yōu)惠待遇的;

　　(二)拒收支票、銀行匯票和銀行本票的;

　　(三)違反本條例第八條規(guī)定，不采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式購置國家規(guī)定的專項控制商品的;

　　(四)用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金的;

　　(五)用轉(zhuǎn)帳憑證套換現(xiàn)金的;

　　(六)編造用途套取現(xiàn)金的;

　　(七)互相借用現(xiàn)金的;

　　(八)利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的;

　　(九)將單位的現(xiàn)金收入按個人儲蓄方式存入銀行的;

　　(十)保留帳外公款的;

　　(十一)未經(jīng)批準坐支或者未按開戶銀行核定的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的。

　　第二十二條 開戶單位對開戶銀行作出的處罰決定不服的，必須首先按照處罰決定執(zhí)行，然后可在十日內(nèi)向開戶銀行的同級人民銀行申請復(fù)議。同級人民銀行應(yīng)當(dāng)在收到復(fù)議申請之日起三十日內(nèi)作出復(fù)議決定。開戶單位對復(fù)議決定不服的，可以在收到復(fù)議決定之日起三十日內(nèi)向人民法院起訴。

　　第二十三條 銀行工作人員違反本條例規(guī)定，徇私舞弊、貪污受賄、玩忽職守縱容違法行為的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)情節(jié)輕重，給予行政處分和經(jīng)濟處罰;構(gòu)成犯罪的，由司法機關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

　　第四章 附 則

　　第二十四條 本條例由中國人民銀行負責(zé)解釋;施行細則由中國人民銀行制定。

　　第二十五條 本條例自一九八八年十月一日起施行。一九七七年十一月二十八日發(fā)布的《國務(wù)院關(guān)于實行現(xiàn)金管理的決定》同時廢止。

　　2019最新現(xiàn)金管理條例

　　1.現(xiàn)金開支范圍的規(guī)定現(xiàn)金開支范圍是指按照國家規(guī)定可以使用現(xiàn)金進行結(jié)算的范圍。國家規(guī)定,企業(yè)、事業(yè)單位和機關(guān)、團體、部隊除按規(guī)定的范圍可以使用現(xiàn)金外,應(yīng)通過開戶銀行進行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。根據(jù)國務(wù)院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》及中國人民銀行《現(xiàn)金管理暫行條例實施細則》規(guī)定,企業(yè)、事業(yè)單位和機關(guān)、團體、部隊只能在下列范圍內(nèi)開支使用現(xiàn)金:

      (1)職工工資、各種工資性津貼。這里所說的職工工資指企業(yè)、事業(yè)單位和機關(guān)、團體、部隊支付給職工的工資和工資性津貼。

       (2)個人勞務(wù)報酬。指由于個人向企業(yè)、事業(yè)單位和機關(guān)、團體、部隊等提供勞務(wù)而由企業(yè)、事業(yè)單位和機關(guān)、團體、部隊等向個人支付的勞務(wù)報酬,包括新聞出版單位支付給作者的稿費,各種學(xué)校、培訓(xùn)機構(gòu)等支付給外聘教師的講課費,以及設(shè)計費、裝潢費、安裝費、制圖費、化驗費、測試費、醫(yī)療費、法律服務(wù)費、咨詢費、各種演出與表演費、技術(shù)服務(wù)費、介紹服務(wù)費、經(jīng)紀服務(wù)費、代辦服務(wù)費及其他勞務(wù)費用等等。

       (3)支付給個人的各種獎金,包括根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的各種科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金。

       (4)各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他現(xiàn)金支出,如退休金、撫恤金、學(xué)生助學(xué)金、職工困難生活補助費等。     

       (5)收購單位向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資,如金銀、工藝品、廢舊物資等的價款。

       (6)單位預(yù)借出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

        (7)結(jié)算起點以下的零星支出。按照規(guī)定,結(jié)算起點為1000元,超過結(jié)算起點的,應(yīng)實行銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。在結(jié)算起點以下的零星支出可以使用現(xiàn)金進行結(jié)算,結(jié)算起點的調(diào)整由中國人民銀行確定報國務(wù)院備案。

        (8)中國人民銀行確定需要現(xiàn)金支付的其他支出,如因采購地點不確定、交通不便、搶險救災(zāi)以及其他特殊情況,辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算不夠方便,必須使用現(xiàn)金的支出。

        對于這類支出,開戶單位應(yīng)向開戶銀行提出書面申請,由本單位財會部門負責(zé)人簽字蓋章,開戶銀行審查批準后,子以支付現(xiàn)金。除上述第(5)(6)兩項外,各企業(yè)、事業(yè)單位和機關(guān)、團體、部隊支付給個人的款項中,支付現(xiàn)金每人一次不得超過1000元,超過限額部分,根據(jù)提款人的要求在指定銀行轉(zhuǎn)為儲蓄存款或以支票、銀行本票支付。確需金額支付現(xiàn)金的,應(yīng)經(jīng)開戶銀行審查后予以支付。

       2.需要使用現(xiàn)金和禁止使用現(xiàn)金的情況

     (1)因采購地點不確定、交通不便、搶險救災(zāi)以及其他特殊情況,用轉(zhuǎn)賬結(jié)算不夠方便,必須使用現(xiàn)金的,要向開戶銀行提出書面申請,由本單位財會部門負責(zé)人簽字蓋章,開戶銀行審查批準后,予以支付現(xiàn)金。

      (2)在銀行開戶的個體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營戶異地采購的貨款,應(yīng)當(dāng)通過銀行以轉(zhuǎn)賬方式進行結(jié)算。因采購地點不確定、交通不方便必須攜帶現(xiàn)金的,由客戶提出申請,開戶銀行根據(jù)實際需要予以支付現(xiàn)金。

      (3)未在銀行開戶的個體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營戶異地采購,可以通過銀行以匯兌方式支付。凡加蓋“現(xiàn)金”字樣的結(jié)算憑證,匯入銀行必須保證支付現(xiàn)金。

       (4)對個體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營戶發(fā)放的貸款,應(yīng)以轉(zhuǎn)賬方式支付;對于確需在集市使用現(xiàn)金購買物資的,由承貸人提出書面申請,經(jīng)開戶銀行審查批準后,可以在貸款金額內(nèi)支付現(xiàn)金。

       (5)開戶單位購置規(guī)定的專項控制商品,必須采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式,不能使用現(xiàn)金。

      3.庫存現(xiàn)金限額的規(guī)定各開戶單位的庫存現(xiàn)金都要核定限額。庫存現(xiàn)金限額由開戶單位提出計劃,報開戶銀行審批。庫存現(xiàn)金限額每年核定一次。經(jīng)核定的庫存現(xiàn)金限額,開戶單位必須嚴格遵守。開戶單位由于生產(chǎn)的發(fā)展和業(yè)務(wù)的變化,需要增加或減少庫存現(xiàn)金限額的,可以隨時向開戶銀行提出申請,經(jīng)審查批準后再行調(diào)整。開戶銀行根據(jù)實際需要,原則上以開戶單位三至五天的日常零星開支所需核定庫存現(xiàn)金限額。邊遠地區(qū)和交通不發(fā)達地區(qū)的開永久單位的庫存現(xiàn)金限額,可以適當(dāng)放寬,但最多不超過十五天的日常零星開支。對沒有銀行單獨開立賬戶的附屬單位也要實行現(xiàn)金管理,必須保留的現(xiàn)金,也要核定限額,其限額包括在開戶單位的庫存限額之內(nèi)。商業(yè)和服務(wù)行業(yè)的找零備用現(xiàn)金也要根據(jù)營業(yè)額核定定額,但不包括在開戶單位的庫存現(xiàn)金限額之內(nèi)。庫存現(xiàn)金限額的具體核定程序為:

         (1)開戶單位與開戶銀行協(xié)商核定庫存現(xiàn)金限額。庫存現(xiàn)金限額=每日零星支出額×核定天數(shù)每日零星支出額=月(或季)平均現(xiàn)金支出額(不包括定期性的大額現(xiàn)金支出和不定期的大額現(xiàn)金支出)÷月(或季)平均天數(shù)

         (2)由開戶單位根據(jù)銀行核定的庫存現(xiàn)金限額填報“庫存現(xiàn)金限額申清批準書”表。

       (3)開戶單位將申請批準書報送單位主管部門,單位主管部門簽署意見后,再報開戶銀行審查批準。開戶銀行經(jīng)過審查、核定和綜合平衡之后,在申請批準書上填寫批準限額數(shù)。開戶單位憑開戶銀行批準的限額數(shù)作為庫存現(xiàn)金限額。除可以用非業(yè)務(wù)性的零星現(xiàn)金收入(如退回差旅費、出售廢品收入等現(xiàn)金收入)中補充和允許坐支的單位可以從業(yè)務(wù)收入中補充外,均應(yīng)向銀行領(lǐng)取現(xiàn)金補足限額。單位向開戶銀行領(lǐng)取現(xiàn)金補足限額一般不得超過原核定的庫存現(xiàn)金限額與剩余現(xiàn)金之差。如果零星費用集中支付,需領(lǐng)取的現(xiàn)金和存現(xiàn)金之和超過庫存現(xiàn)金限額,應(yīng)在領(lǐng)取現(xiàn)金時說明情況經(jīng)銀行同意后方可領(lǐng)取,但單位當(dāng)天留存過夜的庫存現(xiàn)金數(shù)額不得超過庫存現(xiàn)金限額。單位向開戶銀行領(lǐng)取零星現(xiàn)金時,在現(xiàn)金支票用途欄應(yīng)注明“備用金”字樣,不屬于備用金范圍需要的現(xiàn)金,應(yīng)另開現(xiàn)金支票領(lǐng)取。單位收入的現(xiàn)金不得作為庫存現(xiàn)金留存,應(yīng)于當(dāng)日送存銀行。

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