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【628568.com--稅務(wù)師考試】

　　匯算清繳退稅情況說明

　　黃浦區(qū)稅務(wù)局：

　　我公司于20XX年度年終所得稅匯算清繳中，全年應(yīng)納稅所得額為37490.61元，符合財稅[20XX]117號文“對年應(yīng)納稅所得額低于6萬元(含6萬元)的小型微利企業(yè)，其所得減按50%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅”的條件，計算應(yīng)繳所得稅額為3749.06元。而在20XX年所得稅第四季度申報時，Etax網(wǎng)上報稅系統(tǒng)是直接按20%計算的，因此當(dāng)時預(yù)繳了所得稅額7294.35元，比匯算清繳數(shù)多繳3545.29元，現(xiàn)申請退稅3545.29元。

　　請給予批復(fù)!

　　此致

　　為盼

　　上海上咨綜合服務(wù)有限公司

　　20XX年4月16日

　　匯算清繳退稅情況說明

　　XX區(qū)國稅局

　　一、我單位是XXXXXXXXXXXXXX店，稅務(wù)登記證號碼為XXXXXXXXXXX，法人代表是XXXXX。經(jīng)營范圍;

　　XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX

　　聯(lián)系人：XXXXXXX 聯(lián)系電話：XXXXXX

　　財務(wù)負(fù)責(zé)人：XXX 聯(lián)系電話：XXXXX

　　二、關(guān)于申請退稅年度201X年的匯算清繳情況

　　1、企業(yè)收入情況：XXXX.00元，(企業(yè)所得稅年度納稅申報表第一欄)

　　2、利潤總額：XXXXX元，(企業(yè)所得稅年度納稅申報表第十三欄)

　　3、納稅調(diào)增數(shù)額：“0” (企業(yè)所得稅年度納稅申報表第十五欄)

　　4、納稅調(diào)減數(shù)額：“0” (企業(yè)所得稅年度納稅申報表第十六欄)

　　5、應(yīng)納稅所得額：-XXX00元，(企業(yè)所得稅年度納稅申報表第二十三欄)

　　6、應(yīng)納所得稅額：“0” (企業(yè)所得稅年度納稅申報表第二十五欄)

　　7、享受減免稅情況：“0” (企業(yè)所得稅年度納稅申報表第二十六欄)

　　8、市級應(yīng)納所得稅額：“0” (企業(yè)所得稅年度納稅申報表第三十一欄)

　　9、已預(yù)繳所得稅額：XXXX元，(企業(yè)所得稅年度納稅申報表第三十二欄)

　　10、匯算清繳應(yīng)退稅額數(shù)額：XXXX元，(企業(yè)所得稅年度納稅申報表第三十三欄)

　　三、由于我單位201X年利潤總額數(shù)為負(fù)數(shù)，在201X年度企業(yè)所得稅匯算清繳時，應(yīng)將已預(yù)繳的所得稅稅額XXX元退回，但由于我方工作人員工作失誤，該項稅收并沒有退回。根據(jù)201X年度企業(yè)所得稅匯算清繳情況，特申請201X年度匯算退稅XXXX元。

　　請予以批準(zhǔn)

　　XXXXXXX

　　201X年X月X日

　　匯算清繳退稅情況說明

　　稅務(wù)局：

　　我公司為XXXXXXX ,屬于XXXXX 行業(yè)。因年終匯算清繳后，應(yīng)繳納企業(yè)所得稅額少于XXXX年度預(yù)繳納金額，現(xiàn)提出退稅申請。

　　我公司 XXXX年度已申報預(yù)繳企業(yè)所得稅XXXXXX元。

　　企業(yè)年終匯算清繳后，我公司XXXX年度利潤總額XXXX元，納稅調(diào)整增加(減少)額為XXXX 元，納稅調(diào)整后所得稅額為XXXXX元，應(yīng)納稅所得額XXXXX元。

　　綜上，我公司XXXX年度多繳納企業(yè)所得稅XXXX元。特申請退稅。

　　妥否，請批示。

　　申請人：

　　XX

　　XX年X月X日

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