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　　現(xiàn)金管控秀|現(xiàn)金管控

　　中糧集團有限公司是中國最大的糧油食品進出口公司和實力雄厚的食品生產(chǎn)商。近年來，中糧集團發(fā)展迅速，形成了有限相關多元化的格局，在管理上，形成了集團―經(jīng)營中心―業(yè)務單元―利潤點的多級管理體系。由于各板塊業(yè)務模式和所處發(fā)展階段不同，資金集中管理的需求各異，同時在集團全產(chǎn)業(yè)鏈戰(zhàn)略的引領下，各企業(yè)間的協(xié)同要求亦不斷深化。

　　2002年，集團成立中糧財務公司，履行資金集中管理職能，通過“銀企直聯(lián)”模式，財務公司建立了覆蓋工行、農(nóng)行、中行、建行、交行、招行、中信七家銀行的資金集中管理系統(tǒng)，實現(xiàn)了300余家成員單位近800個銀行賬戶的聯(lián)網(wǎng)，每日實施資金歸集與撥付。財務公司發(fā)揮集團資金蓄水池作用，利用歸集的集團沉淀資金發(fā)放貸款，實現(xiàn)集團資金的體內循環(huán)，有效提高了資金使用效率，降低了集團整體負債和財務費用。通過財務公司資金管理系統(tǒng)，集團各級管理人員可實時監(jiān)控和管理所轄企業(yè)的資金流向和流量，加強了資金計劃管理和資金風險的控制。

　　面對新形勢，財務公司充分發(fā)揮金融機構職能，積極面對集團發(fā)展和內部協(xié)同帶來的資金需求變化，突破創(chuàng)新資金管理模式和手段，開發(fā)個性化資金管理子平臺，配合集團全產(chǎn)業(yè)鏈戰(zhàn)略推出外匯結售匯、供應鏈票據(jù)融資等業(yè)務，為集團上下游完整的價值鏈提供金融服務。

　　中免：“內部銀行”

　　中國免稅品(集團)有限責任公司是按照國家免稅品專營政策開展免稅品經(jīng)營業(yè)務的國有企業(yè)，是國旅股份公司的全資子公司。2009年以來，中免公司以嚴控風險為主線，從建立對子公司的財務管控體系、落實資金管控措施、改革銷售信用管理、上線資金管理平臺、實施集團資金集中等方面入手，統(tǒng)籌規(guī)劃、協(xié)調推進。

　　2009年和2010年，中免公司相續(xù)出臺了《資金管理辦法》、《子公司財務管理規(guī)定》、《財務審批管理規(guī)定》、《費用管理辦法》等一系列規(guī)范資金管理的基本制度和與基本制度相配套的各項規(guī)范辦法60余個，基本形成了完善的管理制度體系。

　　《子公司財務管理規(guī)定》和《資金管理辦法》對有關資金的各個方面工作，包括現(xiàn)金和備用金、銀行賬戶、資金收支、對外投資、工程建設、資產(chǎn)購置、資金往來和貸款、票據(jù)和印鑒、財務安全保衛(wèi)等，均進行了嚴格細致的規(guī)定，嚴格禁止下屬企業(yè)進行資金理財、資金拆借等5項活動，將下屬企業(yè)貸款、擔保、重大資產(chǎn)購置等5類重大財務事項的管理權限一律上收至總部。同時，通過培訓宣講、非現(xiàn)場財務監(jiān)督(報表監(jiān)控)、現(xiàn)場財務監(jiān)督(巡回檢查)、內部審計等方式以及嚴格的獎懲措施保證制度貫徹落地。

　　公司從2009年開始著手實施集團資金集中管理，經(jīng)過不懈努力，成功實現(xiàn)全部銀行賬戶上線、96%的子公司向總部上劃超額資金，集團資金集中度比2009年提升了24%。

　　同時，中免公司以成熟的第三方資金管理平臺為基礎，針對我們實施資金集中的模式和要求，開發(fā)實現(xiàn)平臺的“內部銀行”功能，對資金劃撥、內部結算、資金結轉等事項進行內部記賬、自動處理、批量操作，資金上劃集中后的管理和結算工作井然有序，總部財務部已經(jīng)具備集團“資金結算中心”的雛形。

　　三峽財務 代理行清算

　　三峽財務有限責任公司專門服務于中國長江三峽集團公司及其成員單位的非銀行金融機構，公司股東由中國長江三峽集團公司、中國長江電力股份有限公司、長江三峽投資發(fā)展有限責任公司、長江三峽技術經(jīng)濟發(fā)展有限公司、長江三峽實業(yè)有限公司5家單位組成。

　　三峽財務公司在資金管理方面經(jīng)過多年實踐，不斷探索，形成了具有三峽特色的資金管理、資金支付模式，建立了核算、結算、清算一體化的電子服務系統(tǒng)。

　　在資金管理、支付模式上，三峽財務公司使用了代理行清算模式，所有成員單位均需在財務公司開立結算賬戶，所有資金收付業(yè)務均通過三峽財務公司在工行、建行、農(nóng)行、交行所開立的清算專戶進行資金清算。這一模式充分發(fā)揮了財務公司作為集團公司資金集中管理平臺的作用，取到了良好的資金蓄水池效果。

　　同時，為滿足這一模式要求，三峽財務公司歷經(jīng)多年，成功開發(fā)了集結算、核算、清算于一體的綜合結算業(yè)務系統(tǒng)，即電子服務系統(tǒng)。電子服務系對內是借助網(wǎng)絡技術，將結算服務平臺延伸至成員單位，變財務公司柜面結算服務為網(wǎng)上結算服務，為成員單位提供了便捷、高效的資金結算渠道;對外是借助銀行結算網(wǎng)絡和網(wǎng)點優(yōu)勢，在現(xiàn)金、支票等金融業(yè)務上為財務公司提供相匹配的后續(xù)服務，為成員單位提供實時、安全的資金清算渠道。

　　云南冶金 “現(xiàn)金池”

　　云南冶金集團財務公司是由云南冶金集團股份有限公司、云南馳宏鋅鍺股份有限公司、云南鋁業(yè)股份有限公司發(fā)起，經(jīng)中國銀監(jiān)會核準成立的非銀行金融機構。財務公司于2010年1月注冊成立，當月財務公司“資金管理信息系統(tǒng)”上線運行，實現(xiàn)與集團公司本部等6戶成員單位、工商銀行等6家商業(yè)銀行的系統(tǒng)對接并穩(wěn)定運行;10月，啟動“資金管理信息系統(tǒng)”二期建設，新增9家商業(yè)銀行上線，新增電子回單、上市公司額度管理等功能，財務公司各項業(yè)務平穩(wěn)起步，集團公司統(tǒng)一管理和運營的“資金池”基本形成，集團資金集中管理進一步加強，資金運營效率進一步提高。

　　一年來，財務公司完成了與工商銀行等15家商業(yè)銀行的“銀企直聯(lián)系統(tǒng)”的上線運行，完成了與集團公司本部等35戶成員單位，計148個銀行帳戶的“資金管理信息系統(tǒng)”上線運行，上線成員單位資金集中度達77%，通過財務公司支付結算率達到55%。

　　財務公司與銀行是競爭和合作的關系，財務公司也是集團各單位與銀行合作的橋梁和平臺。在集團公司層面，云南冶金出臺了資金集中管理、資金預算管理、籌融資管理、投資管理等制度，以行政方式推行全集團的現(xiàn)金管理。

　　現(xiàn)金管控秀|現(xiàn)金管控

　　現(xiàn)金流的管理影響企業(yè)的興衰成敗，保持完整的資金鏈是企業(yè)成功的前提保障。很多企業(yè)尤其是大型、中型企業(yè)由于資金鏈的斷裂導致企業(yè)破產(chǎn)的例子比比皆是，巨人集團、樂視TV以及聯(lián)合航空等耳熟能詳?shù)钠髽I(yè)都沒能逃脫由于現(xiàn)金流管理不善帶來的困境。

　　影響現(xiàn)金流的主要因素是什么?如何增加企業(yè)的現(xiàn)金流入?如何控制企業(yè)的現(xiàn)金流出?如何調劑現(xiàn)金余缺?如何防止資金鏈斷裂?如果你的腦海中存在這些疑問，或者這些疑問已經(jīng)困擾你多時，那么恭喜你，此刻你將免費獲取雷勛華教授價值18000的在線講授現(xiàn)金流管理秘訣課程!

　　雷勛華，經(jīng)濟學士、理學士、Staffordshire大學MBA、高級會計師、注冊會計師;A股上市公司CFO 8年+美國、香港上市公司CFO 6年+培訓、咨詢8年;國內“零稅負”重組第一人，完成近10個并購項目的“零稅負”重組;股權激勵10D模型創(chuàng)始人;清華大學、北京大學、中央財大、上海交大、浙江大學、中山大學、四川大學、黑龍江大學等十多所大學EMBA班、總裁班特聘講師等。

　　看大佬為您講解現(xiàn)金流管理訣竅

　　現(xiàn)金流量對企業(yè)的生存發(fā)展發(fā)揮重要作用，將企業(yè)的現(xiàn)金流量合理管控，不僅可以為企業(yè)提升現(xiàn)金利用效率，也可以讓現(xiàn)金為企業(yè)帶來更大的價值。戴爾的董事長在面臨企業(yè)虧損時曾說：“和眾多公司一樣，我們始終將注意力放在企業(yè)的利潤表上，卻對現(xiàn)金流量表缺乏應有的重視。就仿佛在駕駛一輛車，我們只顧速度的提升，卻忽略油箱里的油已經(jīng)所剩無幾。戴爾實施后將注意力從增長、增長、增長轉到現(xiàn)金流、獲利性、增長這種次序了。

　　現(xiàn)金管控秀|現(xiàn)金管控

　　現(xiàn)金池產(chǎn)生的背景

　　隨著企業(yè)并購、收購、重組、兼并越來越頻繁，尤其是中央管轄的國有企業(yè)。企業(yè)規(guī)模越做越強，資產(chǎn)越來越多，資金量越來越大，資金運動越來越頻繁。

　　中外實踐證明，實行“主業(yè)突出，資金集中”是企業(yè)立于不敗之地的兩個主要方面。

　　資金集中管理不僅可以大大降低企業(yè)財務費用，減少資金運行成本，而且可以強化企業(yè)內部控制的職能，防范企業(yè)資金風險，同時還可以集中企業(yè)資金，用于主業(yè)延伸發(fā)展的投資，增強企業(yè)后勁，獲取根大的投資效果

　　所謂資金集中

　　是由企業(yè)集團實行資金集中管理。通過企業(yè)集團實行資金集中管理，集中所有下屬成員單位的往來資金，實行資金既全面控制，又合理流動，高效快捷的管理。

　　現(xiàn)金池(cash pool)管理

　　是以一種賬戶余額集中的形式來實現(xiàn)資金的集中管理，這種形式主要用于利息需要對沖，但賬戶余額仍然必須分開的情況

　　主要做法

　　集團設立母公司賬戶，即現(xiàn)金池主賬戶

　　每個子公司設立子賬戶，并虛擬透支額

　　每天定點，銀行系統(tǒng)對子公司劃掃，將子公司賬戶清零

　　若子公司透支，從母賬戶劃撥填平透支金額，記作向集團的借款，并支付利息

　　若子賬戶結余，則全部劃掃到母賬戶，記作向集團的貸款，向集團收取利息。

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